독일에서 프리랜서 활동하기: 국제 전문가를 위한 완벽한 가이드

독일에서의 프리랜서는 독일에 거주하고 싶지만 일정과 수입 잠재력 모두에서 더 많은 자유를 원하는 분들에게 적합한 옵션입니다.

독일에서 프리랜서와 무역업자의 차이점

독일에서는 독립적으로 일하는 모든 사람을 프리랜서(Freiberufler)로 간주하지 않습니다. 법은 프리랜서와 상인(Gewerbetreibende)을 명확하게 구분하고 있으며, 사업자 등록, 세금 납부 및 거주 허가 취득 방식에 영향을 미치기 때문에 그 차이를 아는 것이 중요합니다.

프리랜서(프리버루플러)

이 카테고리에는 "자유 직업"으로 간주되는 분야의 독립 전문가가 포함됩니다. 대표적인 예는 다음과 같습니다:

• 의사
• 변호사
• 건축가
• 엔지니어
• 교사
• 저널리스트
• IT 컨설턴트

프리랜서는 현지 무역관(Gewerbe)에 사업자 등록을 할 필요가 없습니다. 세무서(Finanzamt)에만 등록하면 됩니다. 회계 및 납세 의무는 일반적으로 더 간단합니다.

무역 담당자(Gewerbetreibende)

인정된 프리랜서 직업에 해당하지 않는 경우, 귀하는 상인으로 간주됩니다.

여기에는 상점 개업, 식당 운영, 목공, 미용, 건축과 같은 수작업 서비스 제공과 같은 대부분의 상업 활동이 포함됩니다.

무역업자는 무역관(Gewerbeamt)에 공식적으로 사업체를 등록해야 하며, 경우에 따라 특별 허가 또는 전문 자격증이 필요할 수도 있습니다.

독일 내 프리랜서에 대한 법적 요건

독일에서 프리랜서로 공식적으로 일을 시작하기 전에 몇 가지 법적 절차를 거쳐야 합니다. 이러한 요건을 충족해야만 당국에서 귀하의 업무를 인정하고 올바른 세금과 사회 공헌금을 납부할 수 있습니다.

프리랜서를 위한 비자 및 거주 허가

EU/EEA 시민이 아닌 경우, 적절한 거주 허가 없이는 독일에서 프리랜서로 활동할 수 없습니다. 프리랜서 비자(Freiberufler 비자)를 신청하거나 독일에 도착한 후에는 프리랜서 근무를 위한 거주 허가 신청해야 합니다. 자격을 갖추려면 이를 증명해야 합니다:

• 독일 내 고객 증명 또는 프리랜서 프로젝트 계약서.
• 자신을 부양할 수 있는 충분한 재정적 수단.
• 해당 프리랜서 분야의 관련 자격 또는 경험.
• 독일 표준을 충족하는 건강 보험 .

EU/EEA 및 스위스 시민은 거주지를 등록하고 세금 등록을 완료하는 즉시 프리랜서를 시작할 수 있습니다.

세무서 등록 절차

독일의 모든 프리랜서는 지역 세무서(Finanzamt)에 등록해야 합니다. 등록은 "세금 등록 설문지"(Fragebogen zur steuerlichen Erfassung)를 제출하는 방식으로 이루어집니다. 등록이 처리되면 고객에게 송장을 발행할 때 사용할 수 있는 세금 번호(Steuernummer)를 받게 됩니다.

이 단계는 파트타임 프리랜서이거나 수입이 적은 경우에도 반드시 거쳐야 하는 필수 절차입니다. 또한 독일 국세청에서는 납세 의무를 올바르게 설정할 수 있도록 부가세(Umsatzsteuer) 부과 여부와 예상 수입을 묻습니다.

사업자 등록 요건

독일의 모든 자영업자가 프리랜서(Freiberufler)로 분류되는 것은 아닙니다. 활동이 무역 또는 상업 비즈니스에 해당하는 경우 현지 무역 사무소(Gewerbeamt)에 등록하고 Gewerbeschein(무역 허가증)을 취득해야 합니다.

예를 들어 가게를 열거나 카페를 운영하거나 목공이나 미용과 같은 공예 서비스를 제공하는 경우 등이 있습니다. 일부 직업의 경우 특정 자격을 증명하거나 추가 허가를 받아야 할 수도 있습니다(예: Handwerksordnung의 규제를 받는 숙련된 직업).

반면 프리랜서는 일반적으로 게워베슈인이 필요하지 않습니다.

독일에서 프리랜서로 등록하는 방법

독일에서 프리랜서로 일할 계획이라면 세무서(Finanzamt)에 등록하는 것이 필수 단계입니다. 이 등록이 없으면 인보이스를 발행하거나 세금을 제대로 납부할 수 없습니다. 절차는 예상되는 사항을 알고 나면 비교적 간단합니다.

세무서에 단계별 등록

세무서에 등록하는 방법은 다음과 같습니다:

1. 지역 주민센터(Bürgeramt)에서 주소 등록(Anmeldung)을 하세요. 이는 세금 등록 전에 반드시 필요합니다.
2. 독일 세금 포털인 ELSTER를 통해 온라인으로 또는 독일 국세청(Finanzamt)에서 직접 세금 등록 양식(Fragebogen zur steuerlichen Erfassung)을 다운로드하거나 수령할 수 있습니다.
3. 개인 정보(주소, 납세자 번호), 프리랜서 활동 유형, 예상 수입 및 지출, 기타 세부 정보에 대한 세부 정보를 입력하여 양식을 작성하세요.
4. ELSTER를 통해 전자적으로 양식을 제출하거나 Finanzamt에 직접 제출하세요.
5. 독일 국세청에서 세금 번호(Steuernummer)를 받습니다. 고객에게 보내는 모든 인보이스에 이 번호를 사용해야 합니다.

프리랜서 등록에 필요한 서류

프리랜서로 등록할 때는 일반적으로 다음이 필요합니다:

• 유효한 여권 또는 신분증.
• 독일 내 등록 주소 증명(Anmeldebestätigung).
• 전문 자격 증명서(해당 직업이 규제 대상인 경우).
• 프리랜서 활동을 증명할 수 있는 포트폴리오, 계약서 또는 고객 서신.
• 세금 등록 양식(Fragebogen zur steuerlichen Erfassung)을 작성합니다.

타임라인 및 처리 수수료

세금 등록 양식을 제출한 후 세금 번호를 받기까지 보통 2~6주가 걸리지만, 소도시에서는 더 빠를 수도 있습니다.

Finanzamt에 등록하는 것 자체는 무료입니다. 그러나 직업이 "프리랜서"로 명확하게 분류되지 않는 경우 무역청(Gewerbeamt)에 등록해야 할 수 있으며, 이 경우 일반적으로 소정의 수수료(도시에 따라 약 20~40유로)가 부과됩니다.

독일 프리랜서 비자

비유럽연합/EEA 국적자의 경우 프리랜서 비자(프라이버루플러 비자)는 독일에서 독립적인 커리어를 시작하기 위한 열쇠입니다. 이 비자를 통해 자격 기준을 충족하고 적절한 신청 절차를 따른다면 독일에 거주하며 여러 고객과 함께 일할 수 있습니다.

프리랜서 비자 요건

프리랜서 비자를 받으려면 신청자는 일반적으로 독일에서 지속 가능한 프리랜서 경력을 쌓을 수 있음을 입증해야 합니다. 주요 요건은 다음과 같습니다:

• 계약서, 의향서 또는 잠재 고객의 프로젝트 제안을 통해 독일 내 고객임을 증명합니다.
• 프리랜서로 일할 수 있을 때까지 생활비를 충당할 수 있다는 증빙 서류.
• 해당 분야의 학위, 자격증 또는 관련 업무 경험과 같은 전문 자격을 보유하고 있습니다.
• 독일 표준을 충족하는 건강 보험 .
• 유효한 여권 및 독일 내 등록 주소(독일 내에서 신청하는 경우).

신청 절차 및 서류

이 절차는 일반적으로 본국의 독일 대사관/영사관에서 신청하거나 다른 유효한 비자로 이미 독일에 체류 중인 경우 현지 외국인 사무소(Ausländerbehörde)에서 신청해야 합니다.

1. 대사관 또는 아우스랜더베호르데에 약속을 예약하세요.
2. 지원 서류를 준비합니다.
3. 비자 인터뷰에 참석하여 업무 계획을 설명하고 귀하의 서비스가 독일 경제에 도움이 된다는 것을 보여주세요.
4. 처리를 기다렸다가 프리랜서 비자(또는 독일 내에서 신청하는 경우 거주 허가 )를 받습니다.

독일 프리랜서를 위한 핀티바 서비스

프리랜서 비자를 신청하는 것은 특히 재정적 안정성을 증명하고 건강 보험 준비하는 데 있어 부담스럽게 느껴질 수 있습니다.

핀티바가 도와드릴 수 있는 부분이 바로 이 부분입니다.

프리랜서 비자 신청용 봉쇄 계좌

독일 프리랜서 비자의 가장 중요한 요건 중 하나는 자신을 부양할 수 있는 충분한 자금이 있다는 것을 증명하는 것입니다. 독일 당국은 종종 신청자에게 체류 기간 동안 생활비로 사용할 수 있는 충분한 자금이 있음을 보장하는 봉쇄 계좌 (Sperrkonto)를 개설하도록 요청합니다.

핀티바는 전 세계 독일 대사관 및 이민국에서 허용하는 완전한 디지털 봉쇄 계좌 제공합니다. 설정 절차는 전적으로 온라인으로 빠르게 진행되며 비자 신청 첨부할 공식 확인 서류도 받을 수 있습니다. 따라서 현지 은행이나 느린 서류 작업을 처리해야 하는 번거로움을 덜 수 있습니다.

건강 보험 포함된 Fintiba 플러스 패키지

건강 보험 독일에서 프리랜서에게 요구되는 또 다른 필수 요건입니다. 유효한 보험에 가입하지 않으면 비자나 거주 허가 승인되지 않습니다. Fintiba 플러스 패키지는 봉쇄 계좌 상황에 맞는 적절한 건강 보험 옵션을 결합한 상품입니다.

유학생이 독일에서 프리랜서로 활동할 수 있나요?

많은 유학생들이 독일에서 공부하는 동안 프리랜서로 일할 수 있는지 궁금해합니다.

짧은 대답은 '보통 아니오'입니다. 독일 이민법은 학생 비자 소지자에 대한 구체적인 규칙을 정하고 있으며, 법적 또는 비자 문제를 피하기 위해 이를 주의 깊게 준수하는 것이 중요합니다.

학생 비자 프리랜서 제한 사항

학생 비자로 독일에서 공부하는 경우, 주로 학업에 집중해야 합니다.

프리랜서 및 자영업은 일반적으로 표준 학생 비자로는 자동으로 허용되지 않습니다. 일부 학생은 외국인 사무소(Ausländerbehörde)로부터 특별 허가를 받을 수 있지만, 이는 사례별로 검토됩니다.

반면, EU/EEA 또는 스위스 출신 학생은 독일 학생과 동일하게 취급되며 추가 제한 없이 프리랜서로 활동할 수 있습니다.

학생의 근무 시간 제한

일반 아르바이트의 경우에도 비자를 소지한 유학생은 일할 수 있는 시간이 제한되어 있습니다:

• 연간 전일 140일 또는 반일 280시간(학기 중 주당 약 20시간).
• 방학 중에는 보통 문제 없이 풀타임으로 일할 수 있습니다.

프리랜서 또는 자영업자의 업무는 이 규칙에 자동으로 포함되지 않습니다. 이를 위해서는 명시적인 허가를 받아야 합니다.

필수 권한 및 알림

학생 비자로 프리랜서를 하려면 반드시 학생 비자를 받아야 합니다:

1. 현지 외국인 사무소(Ausländerbehörde)에 승인을 신청하세요.
2. 프리랜서 작업에 대한 세부 정보(고객, 계약, 서비스 유형)를 입력합니다.
3. 해당 프로그램과 관련된 추가 제한 사항이 있는지 대학에 문의하세요.

독일에서 근무하는 동안 프리랜서

독일에서는 많은 사람이 정규직을 유지하면서 부업으로 프리랜서를 선택합니다. 이는 가능하지만 법을 준수하고 고용주나 세무서와의 문제를 피하기 위해 따라야 할 특정 규칙이 있습니다.

이중 근무 자격에 대한 법적 요건

독일에서 이미 유효한 취업 또는 거주 허가 받은 경우 프리랜서 활동을 추가로 할 수 있지만, 허가에 자영업이 명시적으로 포함된 경우에만 가능합니다. 일부 거주 허가는 하나의 고용주 또는 직업 유형으로 제한되어 있으므로 프리랜서 권리를 추가하려면 현지 외국인 사무소(Ausländerbehörde)에 연장 또는 변경을 신청해야 할 수 있습니다.

출입국 규정 외에도 세무서(Finanzamt)에 프리랜서 활동을 등록하고 송장 발행을 위한 세금 번호를 발급받아야 합니다.

합산 소득의 세금 영향

급여 수입과 프리랜서 수입을 합치면 두 소득이 모두 연간 소득세 신고서에 합산되어 과세됩니다. 즉

• 고용주는 이미 매월 급여에서 세금을 원천 징수하고 있습니다.
• 프리랜서 소득은 별도로 신고해야 하며, 종종 미리 세금을 납부해야 하는 경우가 있습니다.
• 소득 수준에 따라 프리랜서 수입에 대한 부가가치세(부가가치세)를 납부해야 할 수도 있습니다.

요컨대, 고용과 함께 프리랜서로 활동하면 일반적으로 세금 문제가 복잡해지기 때문에 많은 사람이 세무사(슈타이버러터)와 상담하는 것을 선택합니다.

고용주 통지 요건

프리랜서는 개인 활동이지만 독일 노동법에 따라 추가 업무를 맡을 경우 고용주에게 반드시 알려야 합니다. 이를 보장하기 위해서입니다:

• 이해 상충이 없습니다(예: 경쟁업체의 프리랜서).
• 프리랜서 업무가 주된 업무 수행에 방해가 되지 않습니다.
• 독일 노동법에 따른 법적 근로 시간 제한을 준수합니다.

대부분의 경우 고용주는 고용 계약과 상충되지 않는 한 부업 프리랜서를 허용합니다. 향후 분쟁을 피하려면 처음부터 투명하게 처리하는 것이 가장 좋습니다.

독일에서 프리랜서로 활동할 때의 세금 및 사회 보장

독일의 프리랜서는 스스로 세금과 사회보장을 처리할 책임이 있습니다. 복잡하게 들릴 수 있지만, 독일 세금 시스템은 모든 비용을 일일이 추적하지 않고도 과세 대상 소득을 쉽게 줄일 수 있는 다양한 일시불(Pauschalen) 및 수당을 제공합니다. 다음은 자영업자에게 가장 중요한 몇 가지 수당입니다.

프리랜서를 위한 소득세

프리랜서는 수익(수입에서 비용을 뺀 금액)에 대해 소득세를 납부해야 합니다. 좋은 소식은 2025년에 12,096유로가 될 기본 비과세 수당의 혜택이 모든 사람에게 돌아간다는 것입니다. 이 기준 이하의 소득은 비과세됩니다. 그 이상 소득은 약 14%에서 시작하여 소득이 높을수록 세금이 누진적으로 부과됩니다.

부가가치세(VAT) 요구 사항

대부분의 프리랜서는 소득세 외에도 부가가치세(VAT, 또는 Umsatzsteuer)도 고려해야 합니다. 표준 부가가치세율은 19%이며, 특정 직업군(예: 저널리즘, 교육)의 경우 7%의 세율이 감면됩니다.

연간 매출액이 22,000유로(전년도) 미만이고 당해 연도에 50,000유로를 초과하지 않을 것으로 예상되는 경우, 소기업 규정(Kleinunternehmerregelung)의 적용을 받을 수 있습니다. 이 경우 부가가치세 부과가 면제되지만 사업 비용에 대한 부가가치세를 공제할 수 없습니다.

사회 보장 기부금

직원과 달리 프리랜서는 독일 사회보장제도에 자동으로 가입되지 않습니다. 직접 보험을 준비해야 합니다:

• 건강 보험 모든 사람에게 필수입니다. 프리랜서는 공적 보험(독일 의료보험) 또는 개인 보험 중에서 선택할 수 있습니다.
• 연금 납입금: 대부분의 경우 자발적이지만 특정 직업군(교사, 예술가, 의료인)에서는 의무적으로 납부해야 합니다.
• 실업 보험: 선택 사항이지만 자발적으로 가입할 수 있습니다.

기부금은 비용이 많이 들 수 있으므로 세금과 함께 예산을 책정하는 것이 중요합니다.

프리랜서를 위한 세금 공제 및 일시금 지급

독일에서는 프리랜서가 모든 영수증을 개별적으로 신고하는 대신 사용할 수 있는 일시불(파우샬렌)을 여러 개 제공합니다. 이렇게 하면 세금 신고가 간소화되지만 경우에 따라서는 실제 비용을 신고하는 것이 더 많은 비용을 절약할 수 있습니다.

주요 일시불에는 다음이 포함됩니다:

• 펜들러파우샬레(통근 수당): 집과 직장 간 통근 시 1km당 0.30유로(최대 20km), 21km 이후부터는 0.38유로입니다.
• 식사 시간(식사 수당): 8시간(도착/출발일) 초과 여행의 경우 €14, 영업일 기준 전일 여행의 경우 €28입니다. 해외에서는 다른 요금이 적용됩니다.
• 홈오피스-파우샬레(홈오피스 수당): 하루 €6, 연간 €1,260 한도.
• 이사 수당(이사 수당): 직업상의 이유로 이전하는 경우 €964.