독일 내 과세 | 세금 신고 방법

독일 세금에 대해 알아야 할 모든 것

독일에서 근무하는 외국인에게 어려운 과제 중 하나는 관료제를 이해하고 관료제와 협력하는 것입니다. 특히 세금과 관련된 주제에 관해서는 더욱 그렇습니다.

풀타임 또는 아르바이트로 돈을 벌기 시작하고 월 450.00유로 이상의 수입이 발생하면 급여에서 직접 공제되는 세금을 납부해야 합니다.

1년간 일정 금액 이상의 소득이 있는 경우 세금 신고 시 납부한 세금의 일부를 환급받게 됩니다. 2019년에는 독신자의 경우 9,168.00유로, 기혼 또는 등록된 파트너의 경우 18,336.00유로였습니다.

독일에서 세금 신고서를 제출하는 방법

하지만 독일에서 (첫) 세금 신고서를 제출하려면 약간의 도움이 필요할 수 있으므로, 이 글의 목적은 세금 신고서 제출 방법에 대한 팁과 힌트를 제공하고 이에 따른 혜택을 알려드리기 위한 것입니다.

일반적으로 세금 신고는 소프트웨어나 온라인 신청서 등을 통해 혼자서 하거나 세무사("Steuerberater") 또는 "소득세 지원 조합"(Lohnsteuerhilfeverein)의 도움을 받을 수 있습니다.

소득 상황이 그리 복잡하지 않은 경우, 즉 보유 재산이나 다른 소득원이 없거나 프리랜서 또는 자영업자인 경우에는 직접 간편하게 세금 신고를 하고 비용을 절약할 수 있습니다.

어떤 경우든 다음 서류가 필요합니다.

세금 신고에 필요한 서류 및 증빙 자료

세금 신고 방법을 익히는 데 있어 중요한 부분은 연초에 세금 신고 절차를 시작하는 것입니다. 첫 번째 단계는 세무서에서 세금 신고를 처리하는 데 필요한 다음 정보를 모두 수집하는 것입니다.

1. 고용 세금 명세서(Lohnsteuerbescheinigung)고용주가 고용 종료 시 또는 과세 연도 말에 발행하는 모든 소득과 한 해 동안 납부한 세금을 요약한 문서입니다.
2. 세금 식별 번호(TIN, Steuer-Identifikationsnummer 또는 Steuer-ID)독일 내 거주 도시의 도시 등록 사무소(Bürgeramt)에 등록한 후 우편으로 받게 되는 11자리 고유 번호로, 회원님이 거주하고 있는 도시의 등록 사무소에서 발급받으실 수 있습니다.
3. 세금 번호(Steuernummer)세무서에서 회원님께 부여하는 번호입니다. 첫 세금 신고서에 세금 번호가 없는 경우에도 번호를 기재하지 않고 제출할 수 있으므로 크게 걱정하지 않아도 됩니다. 확인이 완료되고 소득세 평가서(Einkommensteuerbescheid)를 받으면 이 문서의 오른쪽 상단에서 세금 번호를 확인할 수 있습니다. 소득세 평가서가 없는 경우 세무서에 직접 문의할 수도 있습니다. 귀하와 배우자가 공동 세금 신고서를 제출하는 경우에도 공동 세금 번호가 있습니다.
4. 독일 은행 계좌 정보(IBAN, BIC)환불을 위해 은행 정보가 필요합니다.
5. 세금 신고 연도에 독일 이외의 지역에서 받은 소득에 대한 증빙자료이것은 이중 과세가 없으므로 세율을 결정하는 데 필요합니다.
6. 특정 공제 관련 서류예를 들어, 소득 관련 비용(Werbungskosten), 특별 비용(Sonderausgaben) 또는 예외 비용(außergewöhnliche Belastungen) - 이에 대한 자세한 내용은 아래에서 확인할 수 있습니다.
7. 자녀가 있는 경우, 자녀의 이름- 생년월일- 아동수당(킨더겔트)을 받은 금액 및 기간(아동수당 신청이 거부된 경우 거부 사유서 필요)- 유치원, 어린이집, 방과 후 보육 등 보육 또는 교육에 소요된 비용 등을 기재해야 합니다.
8. 기타 소득 또는 정부 수당예를 들어 부모 수당(Elterngeld) 또는 출산 수당(Mutterschaftsgeld)이 여기에 포함됩니다.

세금 신고 방법 및 올바른 세금 양식 선택하기

이 모든 정보를 수집한 후에는 세금 신고 방법을 결정해야 합니다. 한 가지 옵션은 오프라인으로 세금 신고를 처리하는 것입니다.

이를 위해 필요한 모든 세금 신고 서류를 다운로드하여 직접 작성하거나 세무 컨설턴트를 고용할 수 있습니다. 그러나 비용과 시간이 덜 드는 또 다른 옵션은 온라인 서비스를 이용하는 것입니다.

공식 세금 신고 소프트웨어는 ELSTER (ELektronische STeuerERklärung)라고 합니다. 하지만 이 도구는 (관료적인) 독일어로만 제공되므로 시중에서 판매되는 다른 세금 애플리케이션을 사용하는 것이 좋습니다.

독일에서 세금 신고서를 작성하는 데 도움이 되는 다양한 온라인 도구가 영어로 제공되며, 단계별로 절차를 안내하고 세금에서 공제할 수 있는 항목에 대한 힌트와 팁을 제공합니다. 혼자서 세금 신고서를 작성하는 데 보통 한 시간도 채 걸리지 않습니다.

이러한 소프트웨어의 좋은 점은 정보를 기반으로 환급받을 금액을 미리 계산해준다는 것입니다. 평균적으로 세금 신고서를 제출할 때 약 1.000유로를 돌려받을 것으로 예상할 수 있습니다.

공제 가능한 교육 비용

학생은 과세 대상 소득에서 다양한 교육비를 공제할 수 있으므로 세금 부담을 줄이고 환급액을 늘릴 수 있습니다. 세금 신고서에 신고할 수 있는 비용 중 일부는 다음과 같습니다:

• 등록금 (해당되는 경우)
• 학기 티켓(기차표)
• 노트북, 컴퓨터, 스마트폰, 프린터, 메모리 카드 등의 전자 기기 구매.
• 도서, 저널, 저널 구독(디지털 및 페이퍼백 버전)
• 출력, 스캔, 복사 비용.
• 개발 및 향상 교육 비용
• 해외 학기, 교환 프로그램 및 현장 학습 중 발생한 비용(숙박, 여행 경비, 케이터링)

기본적으로 독일에서 교육하는 동안 발생한 모든 비용은 특정 한도까지 세금 환급을 위해 제출할 수 있습니다.

독일의 세금 신고 마감일

독일 과세 연도는 1월부터 12월까지입니다. 세금 신고서를 제출하려면 다음 해 1월 1일부터 7월 31일(2024년 세금 신고의 경우 2025년 7월 31일까지) 중 언제든 제출할 수 있습니다.

처음 세금 신고를 하는 경우 최대 4년까지 소급하여 세금 신고서를 제출할 수도 있습니다. 즉, 아직 세금 신고를 하지 않았다면 2025년에도 2024년, 2023년, 2022년, 2021년에 대한 세금 신고를 제출할 수 있습니다.

세금 신고서를 제출한 후 일어나는 일

세금 신고서를 제출한 후 약 2~6개월이 지나면 모든 환급금이 기재된 세금 평가서를 우편으로 받게 됩니다. 통지서를 받을 때쯤이면 환급금이 이미 회원님의 계좌로 입금되었을 것입니다.

면책 조항이 콘텐츠에는 어떠한 세무 자문도 포함되어 있지 않으며 모든 정보는 보증되지 않습니다. 개인적인 세금 관련 질문은 세무사에게 문의하시기 바랍니다.