Налоговые классы в Германии: Все, что вам нужно знать

В этой статье мы рассмотрим различные налоговые классы в Германии, чтобы вы понимали, что и почему может облагаться налогом, а также как и когда вы можете сменить налоговый класс. Для начала давайте рассмотрим основы системы налоговых классов в Германии.

Понимание немецкой системы классификации налогов

Система налоговых классов основана на нескольких конкретных факторах, которые принимаются во внимание. На вас будут распространяться одни и те же налоговые законы, если вы являетесь гражданином или имеете вид на жительство. Однако критерии, по которым обычно определяют, к какому из налоговых классов Германии вы относитесь, следующие:

• Статус отношений: Если вы состоите в браке или не состоите, это будет учитываться при расчете налогов. Одинокие и состоящие в браке имеют разные категории, как и партнерства, зарегистрированные государством.
• Количество детей: Семьи и люди без детей облагаются налогом по-разному. Вы также будете облагаться налогом по-разному, если вы являетесь родителем-одиночкой, а не женатым родителем.
• Количество рабочих мест: Независимо от того, имеете ли вы одно или несколько мест работы, вы будете облагаться налогом в соответствии с немецкой налоговой системой. Те, кто имеет вторую работу, могут облагаться дополнительными налогами.

Если вы живете в Германии и платите здесь налоги, вы должны знать, что у каждого человека есть своя уникальная ситуация, которая определяет его налоговую классификацию. Давайте рассмотрим шесть различных налоговых классов в Германии.

Преимущества понимания налогового класса

Знание того, к какому налоговому классу Германии вы относитесь, поможет вам:

• Оптимизируйте удержание налогов: Убедитесь, что из вашей зарплаты удерживается нужная сумма налога, что позволит избежать неожиданностей в налоговый сезон.
• Финансовое планирование: Лучше прогнозируйте свой чистый доход и планируйте свои финансы соответствующим образом.
• Воспользуйтесь льготами: Используйте все доступные льготы, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход.

Обзор всех шести классов по налогообложению в Германии

В Германии существует шесть различных налоговых категорий, под которые вы можете попасть. Они варьируются от одиночной или раздельной работы до вторичной занятости, и все они облагаются налогом по разным ставкам. Давайте обсудим каждый налоговый класс в отдельности и то, какие критерии необходимы для того, чтобы вы попали в каждый из них.

Налоговый класс I - физические лица

Если вы одиноки, разведены, овдовели и не имеете детей, вы, скорее всего, относитесь к этому налоговому классу. Здесь самая низкая ставка подоходного налога и установлена стандартная налоговая ставка без каких-либо дополнительных льгот для семейных налоговых ситуаций. Важно отметить, что, несмотря на то, что это первый из налоговых классов в Германии, вы облагаетесь более высоким налогом, чем те, кто пользуется семейными налоговыми льготами.

Студенты, работающие неполный рабочий день, обычно также подпадают под налоговый класс I. Однако если у них есть несколько работ, дополнительный доход будет облагаться налогом по классу VI.

Налоговый класс II - одинокие родители

Если вы одинокий родитель, живущий с ребенком или несколькими детьми, вы относитесь ко второму из немецких налоговых классов. Благодаря этому налоговому классу Германия предоставляет родителям-одиночкам дополнительную льготу - Entlastungsbetrag. Эта льгота помогает оказать дополнительную поддержку родителям, которые воспитывают детей в одиночку, снижая их налоговую ставку.

Налоговый класс III - супружеские пары с разницей в доходах

Если вы состоите в браке или в партнерстве, где один из партнеров зарабатывает больше другого, то вы будете относиться к третьему налоговому классу. Это самая низкая налоговая ставка для супружеских пар, и она поможет им, если у них единый доход или значительная разница в зарплате между партнерами. Если у вас есть возможность выбрать эту ставку, ее рекомендуется использовать, так как это может дать дополнительную экономию на налогах, которую вы могли бы не получить в противном случае.

Налоговый класс IV - супружеские пары с одинаковыми доходами

Если у вас такой же доход, как и у вашего супруга, и вы состоите в браке, вы будете относиться к этому немецкому налоговому классу. Этот класс во многом схож с первым налоговым классом в Германии, предоставляя вам справедливые и равные налоговые льготы, чтобы каждый из партнеров получал выгоду при подаче налоговой декларации.

Налоговый класс V - супруг с меньшим доходом

Жители Германии, относящиеся к третьему налоговому классу, также могут претендовать на этот класс. Если ваш партнер зарабатывает гораздо меньше вас, налоговый класс V в Германии позволяет применять более высокие налоговые ставки, которые могут оптимизировать налоги, когда придет время подавать декларацию, а не создавать значительные различия в выгодах для обоих партнеров. Как правило, супруг с меньшим доходом выбирает этот класс, и более высокая налоговая ставка применяется к его меньшему доходу.

Налоговый класс VI - вторичная занятость

Наконец, налоговый класс VI предназначен для тех, кто имеет более одной работы и облагается самой высокой налоговой ставкой в Германии. Это делается для того, чтобы все заработанные деньги, даже если они получены на второй работе, облагались соответствующим налогом. Это касается не только одиноких или состоящих в браке партнеров, но и всех, кто имеет вторую работу в Германии.

Как и когда меняются налоговые классы в Германии

Ответ зависит от нескольких факторов, включая, в частности, ваше семейное положение, размер вашей семьи и количество рабочих мест, которые вы занимаете каждый год. Когда вы только приедете в Германию, вы должны будете сделать первоначальную декларацию, которая подтвердит вашу принадлежность к одному из шести налоговых классов. Однако, когда дело доходит до изменения вашего налогового класса, изменения происходят либо ежегодно, либо при значительных жизненных переменах. Вот некоторые условия, которые потребуют изменения налогового класса:

• Брак или развод: Вступив в брак, вы можете перейти в более выгодную комбинацию налоговых классов. Аналогично, развод потребует от вас обновления налогового класса.
• Рождение ребенка: Одинокие родители могут перейти в Налоговый класс II после рождения ребенка.
• Изменение статуса занятости: Если у вас или вашего супруга изменится статус занятости, вам, возможно, придется пересмотреть сочетание налоговых классов.