德國稅務類別解說：您需要知道的一切

在這篇文章中，我們將討論德國的各種稅級，以便您瞭解您可能被徵收的稅項、原因，以及如何和何時可以更改稅級。讓我們先來探討一下德國稅級制度的基礎。

瞭解德國稅務分類系統

稅務等級制度是基於一些特定的考慮因素。如果您是公民或擁有居民許可證，您將受到相同的稅法規範。然而，人們一般會根據以下標準來判斷您屬於德國的哪個稅階：

• 關係狀況：如果您已婚或單身，您的稅務將考慮到這一點。單身申報人和已婚申報人有不同的分類，但在國家註冊的合夥關係也是如此。
• 子女數量：家庭與無子女者的課稅方式不同。如果您是單親家長與已婚家長，繳稅方式也會不同。
• 工作數量：無論您只有一份工作或多份工作，您都將在德國稅制內被徵收相應的稅金。擁有第二份工作的人可能需要繳納額外的稅率。

如果您住在德國並在此繳稅，您應該知道每個人都有其獨特的情況，而這些情況決定了他們的稅務等級。讓我們來探討一下德國的六種不同稅收等級。

瞭解稅階的好處

瞭解您屬於哪個德國稅種對您有幫助：

• 優化預扣稅：確保從您的薪資中預扣適當金額的稅金，避免在報稅季節發生意外事件。
• 財務規劃：更好地預測您的淨收入，並據此規劃您的財務。
• 利用免稅額：利用所有可用的免稅額來降低您的應課稅收入。

德國稅務六類概述

在德國，您可能符合六種不同的稅務分類。從單身、分居到二次就業，所有這些類別都有不同的稅率。讓我們逐一討論每個稅務類別，以及符合每個稅務類別所需的條件。

稅務類別 I - 單身個人

如果您是單身、離婚、喪偶且沒有子女，您很可能會屬於這個稅階。它的所得稅率最低，而且是以標準稅率為基礎，對於家庭納稅情況沒有任何額外的優惠。值得注意的是，雖然這是德國第一個稅階，但您所繳納的稅金要比享受家庭相關稅務優惠的人高。

從事兼職工作的學生通常也屬於稅階 I。但是，如果他們有一份以上的工作，額外的收入將歸入稅階 VI。

稅務類別 II - 單親家長

如果您是單親家長，並與子女或多名子女同住，您就屬於德國第二稅階。有了這個稅階，德國會因單親父母的情況而提供額外的福利，即 Entlastungsbetrag。這項津貼有助於為獨自撫養孩子的父母提供額外的支援，降低他們的稅率。

稅務類別 III - 有收入差異的已婚夫婦

對於已婚或合夥人其中一方收入高於另一方的人，那麼您將屬於第三級稅率。這是針對已婚夫婦的最低稅率，如果他們只有單一收入，或是伴侶之間的薪資相差很大，那麼這個稅率可以幫助他們。如果您可以選擇這種方式，則廣泛建議您這樣做，因為它可以增加額外的稅務節省，否則您可能無法獲得。

稅務類別 IV - 收入相近的已婚夫婦

如果您的收入與配偶相近，並且已婚，您就會屬於德國的這個稅階。這很像德國的第一種稅務等級，為您提供公平、平等的稅務優惠，讓每對伴侶在報稅時都能獲得利益。

稅階 V - 低收入配偶

德國居民若屬於德國稅級中的第三級，也很可能符合這一級的資格。如果您的伴侶收入遠低於您，德國的第五級稅制允許較高的稅率，可以在報稅時優化稅收，而不會造成相關伴侶雙方利益的重大差異。通常情況下，收入較低的配偶選擇此等級，較高的稅率適用於收入較低的一方。

稅務類別 VI - 二次就業

最後，第六級稅率是針對那些擁有多份工作的人，他們需要繳納德國最高的稅率。這是為了確保人們所有賺來的錢都能適當地納稅，即使是從第二份工作賺來的錢。這不僅適用於單身或已婚的申報夥伴，也適用於所有可能在德國擁有第二份工作的人。

德國稅級如何及何時變更

答案取決於幾個因素，包括但不限於您的婚姻狀況、家庭人數以及您每年擔任多少份工作。當您第一次抵達德國時，您必須進行首次申報，確認您被歸類為六個稅階之一。然而，當涉及到稅階變更時，您會看到每年或隨著重大生活變化而發生的變化。以下是一些需要更改稅階的情況：

• 結婚或離婚：結婚後，您可能會轉換到更有利的稅階組合。同樣地，離婚也需要您更新稅階。
• 孩子出生：單親父母可在孩子出生後移至稅階 II。
• 就業狀況改變：如果您或您配偶的就業狀況改變，您可能必須重新評估您的稅務等級組合。