德國稅務 | 如何報稅

德國稅務須知

對於在德國的外籍人士來說，其中一個艱鉅的挑戰就是了解德國的官僚體制並與之合作。尤其是在涉及到稅務主題時。

一旦您開始從全職或兼職工作中賺錢，且每月收入超過 450 歐元，您就必須繳稅，稅款會直接從您的薪水中扣除。

如果您在一年中的收入超過一定數額，您在報稅時將獲退還已繳納的部分稅款。2019 年，單身人士為 9,168.00 歐元，已婚或註冊伴侶為 18,336.00 歐元。

如何在德國報稅

然而，由於在德國提交（第一份）報稅表可能需要一些協助，本文的目的是為您提供如何提交報稅表的技巧和提示，並指出這樣做的好處。

一般而言，您可以自行報稅 (例如使用軟體或線上應用程式)，或在稅務會計師 (Steuerberater) 或「所得稅協助聯盟」(Lohnsteuerhilfeverein) 的協助下報稅。

如果您的收入情況不是很複雜，即您沒有持有財產或不同的收入來源，是自由職業者或自僱人士，您可以輕鬆地自己辦理報稅，並節省金錢。

在任何情況下，您都需要以下文件。

報稅所需文件和證明

學習如何報稅的一個重要部分是在一年中及早開始報稅程序。第一步是收集以下所有資訊，稅務局需要這些資訊來處理您的報稅表。

1. 您的就業稅務報表 (Lohnsteuerbescheinigung)： 一份總結您所有收入以及您在該年度所繳納的稅金的文件，由您的雇主在您的工作結束時或在該納稅年度結束時發出。
2. 您的稅務識別碼 (TIN、Steuer-Identifikationsnummer 或 Steuer-ID)，這是一個獨特的 11 位數字號碼，您在德國當地城市的註冊辦事處 (Bürgeramt) 註冊後，會透過郵件收到這個號碼。
3. 您的稅號 (Steuernummer) 稅務局分配給您的號碼。如果您在第一次報稅時沒有稅號，那也不是太糟糕，因為您可以不提供稅號而直接提交。一旦經過檢查，您收到您的所得稅評稅表 (Einkommensteuerbescheid)，您會在這份文件的右上角找到稅號。如果您沒有所得稅評稅單，您也可以直接聯絡稅務局。如果您和配偶共同報稅，您也有一個共同稅號。
4. 您的德國銀行帳戶詳細資料 (IBAN、BIC)退款時需要您的銀行詳細資料
5. 報稅年度在德國境外獲得的任何收入證明這是確定您的稅率所需，因為不會有雙重課稅。
6. 與特定扣除額相關的文件例如，與收入相關的費用 (Werbungskosten)、特殊費用 (Sonderausgaben) 或例外費用 (außergewöhnliche Belastungen) - 您可以在下方找到更多相關資訊。
7. 如果您有子女，您需要說明以下事項： - 姓名 - 出生日期 - 領取兒童福利金（Kindergeld）的金額和期限（如果兒童福利金申請被拒絕，則需要提供拒絕信） - 託兒或教育費用，例如幼稚園、Kita 或課後照顧費用
8. 任何其他收入或政府補助這包括例如父母補助 (Elterngeld) 或產假補助 (Mutterschaftsgeld)

報稅方法和選擇正確的報稅表格

一旦您收集了所有這些資訊，您就需要決定報稅的方法。其中一個選擇是離線處理報稅。

要做到這一點，您可以下載所有必要的報稅文件並自行填寫，也可以聘請稅務顧問。不過，另一個成本較低、耗時較少的選擇是使用線上服務。

官方的報稅軟體稱為ELSTER(ELektronische STeuerERklärung)。不過，由於此工具只有（官僚的）德文版本，我們建議您使用市面上其他的報稅應用程式。

在德國，有多種英文線上工具可以幫助您填寫報稅表，它們會一步一步地引導您完成填寫過程，並為您提供可以從稅款中扣除的提示和訣竅。通常您只需要不到一小時的時間就可以自行完成報稅。

此類軟體的優點在於它可以根據您的資訊預先計算出您將獲得的退稅金額。平均來說，當您遞交報稅表時，您可望取回大約 1.000 歐元。

可扣除的教育支出

身為學生，可以從您的應課稅收入中扣除各種教育費用，這將減少您的稅務負擔，並增加您的退稅金額。以下列出了一些您可以在報稅表上申報的費用：

• 學費 (如適用)
• 學期車票（火車票）
• 購買電子設備，例如筆記型電腦、電腦、智慧型手機、印表機、記憶卡等。
• 書籍、期刊、期刊訂閱（數位版與平裝版）
• 打印、掃描、複印費用。
• 開發與強化訓練成本
• 海外學期、交換計畫和實地考察所產生的費用（住宿、旅行費用、餐飲費用）

基本上，您在德國接受教育期間所產生的所有費用都可以在一定的限額內提交報稅。

德國報稅截止日期

德國的課稅年度為 1 月至 12 月。如果您要報稅，您可以在下一年的 1 月 1 日至 7 月 31 日之間的任何時間提交（例如，2024 年的報稅截止日期為 2025 年 7 月 31 日）。

如果這是您第一次報稅，也可以追溯報稅長達四年。這意味著，在 2025 年，如果您尚未提交 2024、2023、2022 和 2021 年的報稅表，您仍然可以提交。

提交報稅表後會發生什麼事

在您提交報稅表大約兩到六個月之後，您會通過郵件收到一份稅務評估，其中列出了所有的退稅。在您收到通知時，退稅款應該已經轉入您的帳戶。

免責聲明本內容不包含任何稅務建議，且所有資訊均無保證。有關個人稅務問題，請諮詢您的稅務顧問。