德国税务课程详解：您需要知道的一切

在本文中，我们将讨论德国的各种税收等级，以便您了解您可能被征收的税种、原因，以及如何和何时可以更改税收等级。让我们先来了解一下德国税收等级制度的基本情况。

了解德国税收分类系统

税收等级制度基于几个具体的考虑因素。如果您是公民或持有居留许可，您将适用相同的税法。不过，人们通常根据以下标准来确定您属于德国的哪个纳税等级：

• 关系状况：如果您已婚或单身，您的纳税将考虑到这一点。单身申报人和已婚申报人有不同的分类，但在国家登记的合伙关系也是如此。
• 子女人数：家庭和无子女者的纳税方式不同。单亲家庭和已婚家庭的纳税方式也不同。
• 工作数量：无论您只有一份工作还是多份工作，您都将根据德国税收制度缴纳相应的税款。拥有第二份工作的人可能需要缴纳额外的税率。

如果您居住在德国并在这里纳税，您应该知道每个人都有自己独特的情况，这决定了他们的纳税等级。下面我们就来探讨一下德国的六种不同的纳税等级。

了解税务等级的好处

了解您属于哪个德国纳税等级对您有帮助：

• 优化预扣税款：确保从工资中预扣正确的税额，避免在报税季节出现意外。
• 财务规划：更好地预测您的净收入，并据此规划您的财务。
• 利用免税额：利用所有可用的免税额来减少应纳税收入。

德国六大税种概览

在德国，您可能需要缴纳六种不同的税。从单身、分居到二次就业，税率各不相同。让我们逐一讨论每个税种，以及您符合每个税种的标准。

I 类纳税人--单身个人

如果您是单身、离异、丧偶且无子女，则很可能属于这一纳税等级。该税种的所得税率最低，税率为标准税率，没有任何针对家庭纳税情况的额外优惠。值得注意的是，虽然这是德国的第一个税级，但与享受家庭相关税收优惠的人相比，您需要缴纳更高的税款。

兼职工作的学生通常也属于第一类纳税人。但是，如果他们有一份以上的工作，额外的收入将按第六级纳税。

税务二班 - 单亲家庭

如果您是与子女或多个子女共同生活的单亲父母，那么您就属于德国第二类纳税人。在这一纳税等级中，德国根据单亲父母的情况为他们提供额外的津贴，即 Entlastungsbetrag。这项津贴有助于为独自抚养孩子的父母提供额外支持，降低他们的税率。

税务类别 III - 收入有差异的已婚夫妇

对于已婚或合伙经营的人来说，如果其中一方的收入高于另一方，则属于第三类税率。这是针对已婚夫妇的最低税率，如果他们收入单一或伴侣之间的工资差距较大，该税率会对他们有所帮助。如果您可以选择这种税率，那么我们广泛建议您选择这种税率，因为它可以为您带来额外的节税效果，而这些效果是您在其他情况下可能无法获得的。

税收等级 IV - 收入相近的已婚夫妇

如果您的收入与配偶相近，并且已婚，那么您将属于德国的这一纳税等级。这与德国的第一类纳税人很相似，可为您提供公平、平等的税收优惠，使伴侣双方在报税时都能获得优惠。

纳税等级 V - 收入较低的配偶

属于德国第三税级的德国居民也有可能符合这一条件。如果您的伴侣收入比您少得多，德国的第五级纳税等级允许采用较高的税率，在申报时可以优化纳税，而不会给相关伴侣双方造成明显的利益差距。通常情况下，收入较低的一方会选择这种税率，较高的税率适用于收入较低的一方。

税务六级--二次就业

最后，第六级税率适用于那些拥有一份以上工作的人，其税率为德国最高。这样做是为了确保人们对所有收入，即使是第二份工作赚取的收入，都能适当纳税。这不仅适用于单身或已婚申报伴侣，也适用于所有在德国有第二份工作的人。

德国税收等级的变化方式和时间

答案取决于几个因素，包括但不限于您的婚姻状况、家庭人口以及您每年从事的工作数量。当您首次抵达德国时，您必须进行首次申报，确认您被归入六个纳税等级中的一个。以下是一些需要更改纳税等级的情况：

• 结婚或离婚：结婚后，您可能会转换到更有利的税级组合。同样，离婚后也需要更新纳税等级。
• 孩子出生：单亲父母可在孩子出生后转为第二类纳税人。
• 就业状况的变化：如果您或您配偶的就业状况发生变化，您可能需要重新评估您的纳税等级组合。