德国税务 | 如何报税

德国税务须知

对于在德国的外籍人士来说，了解德国的官僚体制并与之合作是一项艰巨的挑战。尤其是在税务方面。

一旦您开始从事全职或兼职工作，且月收入超过 450 欧元，您就必须缴纳税款，税款将直接从您的工资中扣除。

如果您在一年中的收入超过一定数额，您将在报税时获得部分退税。2019 年，单身人士的退税金额为 9,168.00 欧元，已婚或注册伴侣的退税金额为 18,336.00 欧元。

如何在德国报税

不过，由于在德国提交（首次）报税表可能需要一些帮助，本文旨在为您提供如何提交报税表的技巧和提示，并指出这样做的好处。

一般来说，您可以自己报税（例如使用软件或在线应用程序），也可以在税务会计师（"Steuerberater"）或 "所得税援助联盟"（Lohnsteuerhilfeverein）的帮助下报税。

如果您的收入情况不是很复杂，即您没有财产或不同的收入来源，是自由职业者或自营职业者，您就可以轻松地自己报税，节省开支。

无论如何，您都需要以下文件。

报税所需文件和证明

学习如何报税的一个重要部分是在一年中尽早开始报税程序。第一步是收集以下所有信息，税务局需要这些信息来处理您的报税表。

1. 您的就业税单（Lohnsteuerbescheinigung） 这是由您的雇主在您的工作结束时或在纳税年度结束时签发的一份文件，汇总了您在这一年中的所有收入和所缴纳的税款。
2. 您的税务识别码（TIN、Steuer-Identifikationsnummer 或 Steuer-ID） 在您所在城市的税务登记处（Bürgeramt）登记后，您将通过邮件收到一个唯一的 11 位数字编号。
3. 您的税号（Steuernummer） 税务局分配给您的一个号码。如果您在第一次报税时没有税号，也不是太糟糕，因为您可以在不提供税号的情况下提交报税表。一旦经过检查，您收到了所得税评估（Einkommensteuerbescheid），您就可以在该文件的右上角找到税号。如果您没有所得税评估，也可以直接联系税务局。如果您和配偶共同报税，您也有一个共同税号。
4. 您的德国银行账户信息（IBAN、BIC）退款时需要您的银行信息
5. 报税当年在德国境外获得的任何收入的证明 这是确定您的税率所必需的，因为不会出现双重征税。
6. 与某些扣除相关的文件，例如，与收入相关的费用（Werbungskosten）、特殊费用（Sonderausgaben）或例外费用（außergewöhnliche Belastungen）--您可以在下面找到更多相关信息。
7. 如果您有子女，您需要填写以下内容： - 姓名 - 出生日期 - 领取儿童补助金（Kindergeld）的金额和期限（如果儿童补助金申请被拒，则需要提供拒 绝信） - 儿童保育或教育费用，如幼儿园、Kita 或课后辅导
8. 任何其他收入或政府补助这包括父母补助（Elterngeld）或产妇补助（Mutterschaftsgeld）等。

报税方法和选择正确的报税表格

收集完所有这些信息后，您需要决定报税的方法。一种方法是离线报税。

为此，您可以下载所有必要的报税文件并自行填写，也可以聘请税务顾问。不过，另一种成本较低、耗时较少的方法是使用在线服务。

官方报税软件名为ELSTER（ELektronische STeuerERklärung）。不过，由于该工具只有（官僚的）德语版本，我们建议您使用市场上的其他税务应用程序。

有多种英语在线工具可帮助您在德国填写报税表，这些工具将一步一步地指导您完成报税过程，并为您提供有关可以从税款中扣除的内容的提示和窍门。通常情况下，您只需花费不到一个小时的时间即可自行完成报税。

这种软件的好处在于，它可以根据您的信息提前计算出您将退还的金额。平均而言，您在提交报税表时可望获得约 1.000 欧元的退税。

可扣除的教育开支

作为学生，您可以从应税收入中扣除各种教育费用，这将减轻您的税务负担并增加您的退税。以下是您可以在报税表中申报的部分费用：

• Tuition fees (if applicable)
• 学期车票（火车票）
• 购买电子设备，如笔记本电脑、电脑、智能手机、打印机、存储卡等。
• 书籍、期刊、期刊订阅（电子版和平装本）
• 打印、扫描、复印费用。
• 开发和强化培训费用
• 海外学期、交流项目和实地考察期间产生的费用（住宿费、差旅费、餐饮费）

基本上，您在德国接受教育期间的所有费用都可以在一定限额内进行报税。

德国报税截止日期

德国的纳税年度为 1 月至 12 月。如果您要报税，可以在 1 月 1 日至次年 7 月 31 日之间的任何时间提交（例如，2024 年的报税截止日期为 2025 年 7 月 31 日）。

如果这是您第一次报税，也可以追溯报税长达四年。这意味着，如果您尚未提交 2024 年、2023 年、2022 年和 2021 年的报税表，您仍可在 2025 年提交。

提交报税表后的情况

在您提交报税表后大约 2 到 6 个月，您会通过邮件收到一份税务评估，其中列出了所有退税。在您收到通知时，退税款应该已经转入您的账户。

免责声明本内容不包含任何税务建议，所有信息均无保证。有关个人税务问题，请咨询您的税务顾问。