الضرائب في ألمانيا | كيفية تقديم إقرارك الضريبي

كل ما تحتاج معرفته عن الضرائب في ألمانيا

يتمثل أحد التحديات الشاقة التي تواجه الأجانب في ألمانيا في فهم البيروقراطية والتعامل معها. خاصة عندما يتعلق الأمر بموضوع الضرائب.

بمجرد أن تبدأ في كسب المال في وظيفة بدوام كامل أو بدوام جزئي وتكسب أكثر من 450.00 يورو شهريًا، يجب عليك دفع الضرائب التي يتم خصمها مباشرةً من راتبك.

إذا كنت قد كسبت أكثر من مبلغ معين في العام، فسيتم استرداد جزء من الضرائب المدفوعة عند تقديم الإقرار الضريبي. في عام 2019، كان هذا المبلغ 9,168.00 يورو للأفراد و18,336.00 يورو للمتزوجين أو الشركاء المسجلين.

كيفية تقديم إقرارك الضريبي في ألمانيا

ولكن، بما أن تقديم إقرارك الضريبي (الأول) في ألمانيا قد يتطلب بعض المساعدة، فإن الغرض من هذه المقالة هو تزويدك بنصائح وتلميحات حول كيفية تقديم إقرارك الضريبي والإشارة إلى الفوائد التي تترتب على ذلك.

بشكل عام، يمكنك تقديم الضرائب بنفسك (على سبيل المثال باستخدام برنامج أو تطبيق عبر الإنترنت) أو بمساعدة محاسب ضرائب ("Steuerberberater") أو "اتحاد المساعدة في ضريبة الدخل" (Lohnsteuerhilfeverein).

إذا لم يكن وضع دخلك معقداً للغاية، أي إذا لم يكن لديك ممتلكات أو مصادر دخل مختلفة، أو كنت تعمل لحسابك الخاص أو تعمل لحسابك الخاص، فيمكنك بسهولة أن تقوم بإقرارك الضريبي بنفسك وتوفر المال.

على أي حال، ستحتاج إلى المستندات التالية.

المستندات والإثباتات المطلوبة للإيداع الضريبي

جزء مهم من تعلم كيفية تقديم الإقرار الضريبي هو البدء في عملية الإقرار الضريبي في وقت مبكر من العام. تتمثل الخطوة الأولى في جمع كل المعلومات التالية، والتي يحتاجها مكتب الضرائب من أجل معالجة إقرارك الضريبي.

1. بيان ضريبة العمل الخاص بك (Lohnsteuerbescheinigung) وهو مستند يلخص جميع دخلك والضرائب التي دفعتها خلال العام، ويصدره صاحب العمل إما في نهاية فترة عملك أو في نهاية السنة الضريبية.
2. رقم التعريف الضريبي الخاص بك (TIN أو Steuer-Identifikifikationsnummer أو Steuer-ID) وهو رقم فريد مكون من 11 رقمًا ستحصل عليه عبر البريد بعد تسجيلك في مكتب تسجيل المدينة (Bürgeramt) في مدينتك هنا في ألمانيا
3. الرقم الضريبي الخاص بك (Steuernummer)، وهو الرقم الذي يتم تخصيصه لك من قبل مكتب الضرائب. إذا لم يكن لديك رقم ضريبي في إقرارك الضريبي الأول، فهذا ليس سيئاً للغاية، لأنه يمكنك تقديمه دون إعطاء الرقم. بمجرد التحقق منه واستلامك لتقييم ضريبة الدخل (Einkommensteuerbescheid)، ستجد الرقم الضريبي في أعلى يمين هذا المستند. إذا لم يكن لديك تقييم ضريبة الدخل، يمكنك ببساطة الاتصال بمكتب الضرائب. إذا كنت أنت وزوجتك تقدمان إقراراً ضريبياً مشتركاً، فلديك أيضاً رقم ضريبي مشترك.
4. تفاصيل حسابك المصرفي الألماني (رقم الحساب المصرفي الدولي (IBAN) ورقم الحساب المصرفي الدولي (BIC)تفاصيل حسابك المصرفي مطلوبة لاسترداد الأموال
5. إثبات أي دخل تم تلقيه خارج ألمانيا عن سنة الإقرار الضريبيهذا ضروري لتحديد معدل الضريبة الخاصة بك حيث لن يكون هناك ازدواج ضريبي.
6. المستندات المتعلقة بخصومات معينةعلى سبيل المثال، النفقات المتعلقة بالدخل (Werbungskosten) أو النفقات الخاصة (Sonderausgaben) أو النفقات الاستثنائية (außergewewöhnliche Belastungen) - يمكنك العثور على مزيد من المعلومات حول هذا أدناه.
7. الطفل (الأطفال)في حال كان لديك أطفال، يجب عليك الإشارة إلى ما يلي:- الاسم- تاريخ الميلاد- المبلغ والفترة التي تم استلام إعانة الطفل (Kindergeld) عنها (إذا تم رفض طلب الحصول على إعانة الطفل، فيجب تقديم خطاب الرفض)- نفقات رعاية الطفل أو التعليم، مثل روضة الأطفال أو الرعاية في الحضانة أو الرعاية بعد المدرسة
8. أي دخل آخر أو استحقاقات حكومية أخرىيشمل ذلك على سبيل المثال استحقاقات الوالدين (Elterngeld) أو استحقاقات الأمومة (Mutterschaftsgeld)

طرق الإيداع الضريبي واختيار النماذج الضريبية المناسبة

بمجرد أن تجمع كل هذه المعلومات، ستحتاج إلى اتخاذ قرار بشأن طريقة تقديم إقرارك الضريبي. أحد الخيارات هو معالجة إقرارك الضريبي دون اتصال بالإنترنت.

وللقيام بذلك، يمكنك إما تنزيل جميع مستندات الإقرار الضريبي اللازمة وتعبئتها بنفسك، أو يمكنك الاستعانة بمستشار ضريبي. ومع ذلك، هناك خيار آخر أقل تكلفة واستهلاكاً للوقت وهو استخدام الخدمات عبر الإنترنت.

يُطلَق على برنامج الإقرار الضريبي الرسمي اسم ELSTER (ELektronische STuerERklärung). ولكن، بما أن هذه الأداة متوفرة باللغة الألمانية (البيروقراطية) فقط، فإننا نوصي باستخدام تطبيقات ضريبية أخرى متوفرة في السوق.

هناك مجموعة متنوعة من الأدوات المتوفرة على الإنترنت باللغة الإنجليزية لمساعدتك في ملء إقرارك الضريبي في ألمانيا، والتي سترشدك خلال العملية خطوة بخطوة وتوفر لك تلميحات ونصائح حول ما يمكنك خصمه من ضرائبك. عادةً ما يستغرق الأمر أقل من ساعة لإكمال إقرارك الضريبي بنفسك.

الجميل في هذا البرنامج هو أنه يحسب مقدماً المبلغ الذي ستسترده بناءً على معلوماتك. في المتوسط، يمكنك أن تتوقع استرداد ما يقرب من 1.000 يورو عند تسليم إقرارك الضريبي.

النفقات التعليمية التي يمكن خصمها

كطالب، من الممكن أن تخصم مجموعة متنوعة من النفقات التعليمية من دخلك الخاضع للضريبة، مما يقلل من عبء الضريبة ويزيد من المبلغ المسترد. فيما يلي بعض النفقات التي يمكنك التصريح عنها في إقرارك الضريبي:

• رسوم التسجيل الجامعي (إن أمكن)
• تذكرة الفصل الدراسي (تذكرة القطار)
• شراء الأجهزة الإلكترونية مثل الكمبيوتر المحمول والكمبيوتر والهاتف الذكي والطابعات وبطاقات الذاكرة وما إلى ذلك.
• الكتب والمجلات واشتراكات المجلات (الإصدارات الرقمية والورقية)
• تكاليف المطبوعات والمسح الضوئي والنسخ
• تكلفة التدريب على التطوير والتحسين
• التكاليف المتكبدة خلال الفصل الدراسي في الخارج، وبرامج التبادل، والرحلات الميدانية (الإقامة، ونفقات السفر، وخدمات الطعام)

يمكن بشكل أساسي تقديم جميع النفقات التي تكبدتها خلال فترة تعليمك في ألمانيا للإقرارات الضريبية في حدود معينة.

المواعيد النهائية لتقديم الإقرارات الضريبية في ألمانيا

تمتد السنة الضريبية الألمانية من يناير إلى ديسمبر. إذا كنت ترغب في تقديم الإقرار الضريبي، يمكنك تقديمه في أي وقت بين 1 يناير و31 يوليو من العام التالي (أي حتى 31 يوليو 2025 لإقرارك الضريبي لعام 2024).

إذا كان هذا هو إقرارك الضريبي الأول، فمن الممكن أيضًا تقديم إقرارك الضريبي بأثر رجعي لمدة تصل إلى أربع سنوات. هذا يعني أنه في عام 2025 لا يزال بإمكانك تقديم إقرارك الضريبي لعام 2024 و2023 و2022 و2021 إذا لم تكن قد فعلت ذلك بالفعل.

ما الذي يحدث بعد تقديم إقرارك الضريبي؟

بعد حوالي شهرين إلى ستة أشهر من تقديمك لإقرارك الضريبي، سوف تتلقى تقييماً ضريبياً عبر البريد يسرد جميع المبالغ المستردة. بحلول الوقت الذي تتلقى فيه الإشعار، يجب أن يكون المبلغ المسترد قد تم تحويله بالفعل إلى حسابك.

إخلاء المسؤوليةلا يحتوي هذا المحتوى على أي نصيحة ضريبية وجميع المعلومات غير مضمونة. بالنسبة للأسئلة الضريبية الشخصية، يُرجى الرجوع إلى مستشارك الضريبي