Фрилансинг в Германии: Полное руководство для иностранных специалистов

Фрилансинг в Германии - подходящий вариант для тех, кто хочет жить в этой стране, но при этом желает иметь больше свободы как в плане графика, так и в плане заработка.

Разница между фрилансером и работником в Германии

В Германии не все, кто работает самостоятельно, считаются фрилансерами (Freiberufler). Закон проводит четкое различие между фрилансерами и коммерсантами (Gewerbetreibende), и знать эту разницу очень важно, поскольку от этого зависит, как вы будете регистрировать свой бизнес, платить налоги и получать Вид на жительство.

Фрилансеры (Freiberufler)

В эту категорию входят независимые профессионалы в областях, которые считаются "свободными профессиями". Типичные примеры включают:

• Врачи
• Адвокаты
• Архитекторы
• Инженеры
• Учителя
• Журналисты
• ИТ-консультанты

Фрилансерам не нужно регистрировать свою профессию (Gewerbe) в местном торговом ведомстве. Они должны зарегистрироваться только в налоговом ведомстве (Finanzamt). Их бухгалтерские и налоговые обязанности в целом проще.

Работники торговли (Gewerbetreibende)

Если ваша работа не относится к признанным фриланс-профессиям, вы считаетесь ремесленником.

Сюда входит большинство видов коммерческой деятельности, таких как открытие магазина, ресторана или оказание услуг ручного труда, например, плотницких, парикмахерских или строительных.

Торговцы должны официально зарегистрировать свой бизнес в торговом ведомстве (Gewerbeamt), а в некоторых случаях им также могут понадобиться специальные разрешения или профессиональная квалификация.

Юридические требования к фрилансу в Германии

Прежде чем вы сможете официально начать работать в качестве фрилансера в Германии, необходимо выполнить несколько юридических действий. Эти требования гарантируют, что ваша работа будет признана властями и что вы будете платить правильные налоги и социальные взносы.

Виза и Вид на жительство для фрилансеров

Если вы не являетесь гражданином ЕС/ЕЭП, вы не можете заниматься фрилансом в Германии без соответствующего Вид на жительство. Вам необходимо получить визу фрилансера (Freiberufler visa) или Вид на жительство для работы фрилансером, если вы находитесь в Германии. Чтобы получить такую визу, вы должны предъявить:

• Подтверждение наличия клиентов в Германии или контрактов для фриланс-проектов.
• Достаточно финансовых средств, чтобы содержать себя.
• Соответствующая квалификация или опыт работы в вашей области фриланса.
• Медицинская страховка , соответствующая немецким стандартам.

Граждане ЕС/ЕЭЗ и Швейцарии могут начать работать фрилансером, как только зарегистрируют свое место жительства и пройдут налоговую регистрацию.

Процесс регистрации в налоговой инспекции

Каждый фрилансер в Германии должен зарегистрироваться в местном налоговом ведомстве (Finanzamt). Для этого необходимо заполнить "Fragebogen zur steuerlichen Erfassung" (анкету для регистрации в налоговой службе). После регистрации вы получите налоговый номер (Steuernummer), который будет использоваться для выставления счетов-фактур вашим клиентам.

Этот шаг обязателен, даже если вы работаете неполный рабочий день или получаете небольшой доход. Финансовое ведомство также спросит, планируете ли вы взимать НДС (Umsatzsteuer) и какой доход вы планируете получать, чтобы правильно настроить ваши налоговые обязательства.

Требования к регистрации бизнеса

Не все самозанятые в Германии классифицируются как фрилансеры (Freiberufler). Если ваша деятельность относится к торговле или коммерческому бизнесу, вы также должны зарегистрироваться в местном торговом ведомстве (Gewerbeamt) и получить Gewerbeschein (торговую лицензию).

Например, открытие магазина, кафе или оказание ремесленных услуг, таких как столярные работы или косметические процедуры. В некоторых профессиях вам может потребоваться подтвердить свою квалификацию или получить дополнительные разрешения (например, в квалифицированных профессиях, регулируемых Handwerksordnung).

Фрилансерам, напротив, обычно не нужен Gewerbeschein.

Как зарегистрироваться в качестве фрилансера в Германии

Если вы планируете работать в Германии в качестве фрилансера, регистрация в налоговом ведомстве (Finanzamt) - важный шаг. Без этой регистрации вы не сможете выставлять счета-фактуры или платить налоги. Процесс относительно прост, если вы знаете, чего ожидать.

Пошаговая регистрация в налоговой инспекции

Вот как вы можете зарегистрироваться в налоговой службе:

1. Зарегистрируйте свой адрес (Anmeldung) в местном управлении по делам жителей (Bürgeramt). Это необходимо сделать до регистрации налогоплательщика.
2. Загрузите или получите форму налоговой регистрации (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung), которую можно получить онлайн через ELSTER (немецкий налоговый портал) или непосредственно в Финансовом управлении.
3. Заполните форму, указав свои личные данные (адрес, налоговый идентификатор), вид фриланс-деятельности, предполагаемые доходы и расходы и другие сведения.
4. Подайте форму в электронном виде через ELSTER или лично в Финансовом управлении.
5. Получите свой налоговый номер (Steuernummer) в Финансовом управлении. Вы будете использовать его во всех счетах-фактурах для клиентов.

Необходимые документы для регистрации фрилансера

При регистрации в качестве фрилансера вам, как правило, понадобятся:

• Действительный паспорт или удостоверение личности.
• Подтверждение зарегистрированного адреса в Германии (Anmeldebestätigung).
• Сертификаты профессиональной квалификации (если ваша профессия регулируется).
• Портфолио, контракты или письма клиентов, подтверждающие вашу предполагаемую фриланс-деятельность.
• Заполненная форма налоговой регистрации (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung).

Сроки и плата за обработку

После подачи регистрационной формы получение налогового номера обычно занимает 2-6 недель, хотя в небольших городах этот процесс может быть быстрее.

Регистрация в Финансовом ведомстве бесплатна. Однако если ваша профессия не относится к категории "фриланс", вам может потребоваться регистрация в торговом ведомстве (Gewerbeamt), которое обычно взимает небольшую плату (от 20 до 40 евро в зависимости от города).

Виза для фрилансеров в Германию

Для граждан стран, не входящих в ЕС/ЕЭП, виза фрилансера (Freiberufler visa) - это ключ к началу независимой карьеры в Германии. Эта виза позволяет вам жить в Германии и работать с несколькими клиентами, если вы соответствуете критериям приемлемости и следуете надлежащему процессу подачи заявления.

Требования к визе для фрилансеров

Чтобы получить визу фрилансера, заявители, как правило, должны доказать, что они могут построить стабильную карьеру фрилансера в Германии. Основные требования включают:

• Подтверждение наличия клиентов в Германии через контракты, письма о намерениях или предложения проектов от потенциальных клиентов.
• Доказательства того, что вы можете покрыть свои расходы на проживание до тех пор, пока ваша внештатная работа не будет налажена.
• Профессиональные квалификации, такие как дипломы, сертификаты или соответствующий опыт работы в вашей области.
• Медицинская страховка , соответствующая немецким стандартам.
• Действительный паспорт и адрес регистрации в Германии (при подаче заявления из страны).

Процесс подачи заявки и документы

Как правило, заявление подается в посольство/консульство Германии в вашей стране или, если вы уже находитесь в Германии по другой действующей визе, в местный отдел по делам иностранцев (Ausländerbehörde).

1. Запишитесь на прием в посольство или Ausländerbehörde.
2. Подготовьте документы для подачи заявки.
3. Посетите визовое собеседование, где вы расскажете о своих планах работы и покажете, что ваши услуги приносят пользу немецкой экономике.
4. Дождитесь обработки документов и получите визу фрилансера (или Вид на жительство , если вы подаете документы внутри Германии).

Услуги Fintiba для фрилансеров в Германии

Подача заявления на визу для фрилансеров может показаться непосильной задачей, особенно когда речь идет о подтверждении вашей финансовой стабильности и оформлении Медицинская страховка.

Именно здесь Fintiba может облегчить работу.

Заблокированный счёт для получения визы для фрилансеров

Одно из самых важных требований для получения немецкой визы фрилансера - показать, что у вас достаточно средств для обеспечения себя. Немецкие власти часто просят заявителей открыть Заблокированный счёт (Sperrkonto), который гарантирует, что у вас достаточно средств на проживание во время пребывания в стране.

Fintiba предоставляет полностью цифровой Заблокированный счёт , который принимается посольствами и иммиграционными службами Германии по всему миру. Процесс оформления происходит быстро, полностью в режиме онлайн, и вы получаете официальные подтверждающие документы, которые прилагаются к вашей Процедура получения визы. Это избавит вас от необходимости иметь дело с местными банками или медленной бумажной волокитой.

Пакет Fintiba Plus с Медицинская страховка

Медицинская страховка - еще одно обязательное требование для фрилансеров в Германии. Без действующей страховки ваша виза или Вид на жительство не будет одобрена. Пакет Fintiba Plus сочетает в себе Заблокированный счёт и подходящие для вашей ситуации опции Медицинская страховка .

Могут ли иностранные студенты заниматься фрилансом в Германии?

Многие иностранные студенты интересуются, можно ли им заниматься фрилансом во время учебы в Германии.

Короткий ответ: обычно нет. Немецкое иммиграционное законодательство устанавливает особые правила для обладателей студенческих виз, и важно тщательно следовать им, чтобы избежать юридических или визовых проблем.

Ограничения для фрилансеров по студенческой визе

Если вы учитесь в Германии по студенческой визе, от вас требуется в первую очередь сосредоточиться на учебе.

Фриланс и самозанятость, как правило, автоматически не разрешаются по стандартной студенческой визе. Некоторые студенты могут получить специальное разрешение в отделе по делам иностранцев (Ausländerbehörde), но это рассматривается в каждом конкретном случае.

В отличие от них, студенты из стран ЕС/ЕЭЗ или Швейцарии приравниваются к немецким студентам и имеют право на фриланс без дополнительных ограничений.

Ограничение рабочего времени для студентов

Даже если речь идет об обычной работе с частичной занятостью, иностранные студенты, получившие визу, ограничены в том, сколько они могут работать:

• 140 полных дней ИЛИ 280 полудней в год (примерно 20 часов в неделю в течение семестра).
• Во время семестровых перерывов вы обычно можете без проблем работать полный рабочий день.

Работа фрилансера или индивидуального предпринимателя не включается в эти правила автоматически. Вы должны получить на это прямое разрешение.

Необходимые разрешения и уведомления

Если вы хотите заниматься фрилансом, находясь на студенческой визе, вы должны:

1. Подайте заявление на получение разрешения в местное отделение по делам иностранцев (Ausländerbehörde).
2. Предоставьте подробную информацию о работе фрилансера (клиенты, контракты, тип услуг).
3. Уточните в своем университете, нет ли дополнительных ограничений, связанных с вашей программой.

Фрилансинг во время работы в Германии

Многие жители Германии предпочитают заниматься фрилансом на стороне, сохраняя при этом постоянную работу. Это возможно, но существуют определенные правила, которые необходимо соблюдать, чтобы не нарушить закон и избежать проблем с работодателем или налоговой инспекцией.

Юридические требования для получения двойного рабочего статуса

Если у вас уже есть действующее разрешение на работу или Вид на жительство в Германии, вам может быть разрешено заниматься дополнительной фрилансерской деятельностью, но только если в вашем разрешении прямо указано, что вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью. Некоторые виды на жительство ограничены одним работодателем или типом работы, поэтому вам может потребоваться подать заявление на продление или изменение в местный отдел по делам иностранцев (Ausländerbehörde), чтобы добавить право на фриланс.

Помимо иммиграционных правил, вы также должны зарегистрировать свою фриланс-деятельность в налоговом ведомстве (Finanzamt) и получить налоговый номер для выставления счетов-фактур.

Налоговые последствия комбинированного дохода

Когда вы совмещаете наемную работу с заработком фрилансера, оба вида дохода облагаются налогом вместе в вашей годовой декларации о доходах. Это означает:

• Ваш работодатель уже ежемесячно удерживает налог из вашей зарплаты.
• О доходах фрилансеров нужно сообщать отдельно, и вам часто придется делать авансовые налоговые платежи.
• В зависимости от уровня вашего дохода вы также можете уплатить НДС (Umsatzsteuer) с доходов, полученных в результате работы фрилансером.

Одним словом, фриланс наряду с работой по найму обычно повышает сложность налогообложения, поэтому многие предпочитают обратиться к налоговому консультанту (Steuerberater).

Требования к уведомлению работодателей

Несмотря на то, что фриланс - это ваша личная деятельность, трудовое законодательство Германии обязывает вас информировать работодателя, если вы берете на себя дополнительную работу. Это необходимо для того, чтобы:

• Отсутствие конфликта интересов (например, фриланса для конкурента).
• Ваша внештатная работа не мешает выполнению основной работы.
• Вы соблюдаете установленные трудовым законодательством Германии ограничения по продолжительности рабочего дня.

В большинстве случаев работодатели разрешают фриланс, если он не противоречит вашему трудовому договору. Лучше всего быть прозрачным с самого начала, чтобы избежать споров в будущем.

Налоги и социальное обеспечение при работе фрилансером в Германии

Фрилансеры в Германии сами отвечают за свои налоги и социальное обеспечение. Хотя это может показаться сложным, немецкая налоговая система предлагает ряд единовременных выплат (Pauschalen) и пособий, которые позволяют уменьшить налогооблагаемый доход без необходимости отслеживать каждую статью расходов. Ниже приведены некоторые из них, наиболее важные для самозанятых профессионалов.

Подоходный налог для фрилансеров

Фрилансеры должны платить подоходный налог со своей прибыли (доходы минус расходы). Хорошая новость заключается в том, что все пользуются базовым пособием, не облагаемым налогом, которое в 2025 году составит 12 096 евро. Доходы ниже этого порога не облагаются налогом. Свыше этого порога доходы облагаются налогом постепенно, начиная примерно с 14 % и увеличиваясь с ростом доходов.

Требования к налогу на добавленную стоимость (НДС)

Помимо подоходного налога, большинство фрилансеров должны также учитывать налог на добавленную стоимость (НДС, или Umsatzsteuer). Стандартная ставка НДС составляет 19 %, а для некоторых профессий (например, журналистика, образование) она снижена до 7 %.

Если ваш годовой оборот составляет менее 22 000 евро (в предыдущем году) и в текущем году не превысит 50 000 евро, вы можете претендовать на Kleinunternehmerregelung (регулирование малого бизнеса). Это освобождает вас от уплаты НДС, но также означает, что вы не можете вычесть НДС из расходов на ведение бизнеса.

Взносы на социальное обеспечение

В отличие от наемных работников, фрилансеры не входят автоматически в систему социального обеспечения Германии. Вы должны сами организовать свою страховку:

• Медицинская страховка: Обязательно для всех. Фрилансеры могут выбирать между государственным (gesetzliche Krankenversicherung) и частным страхованием.
• Пенсионные взносы: Добровольны для большинства, но обязательны для некоторых профессий (учителя, артисты, работники здравоохранения).
• Страхование от безработицы: Необязательно, но возможно добровольное участие.

Поскольку взносы могут быть дорогостоящими, важно закладывать их в бюджет наряду с налогами.

Налоговые вычеты и единовременные пособия для фрилансеров

В Германии существует несколько единовременных выплат (Pauschalen), которые фрилансеры могут использовать вместо декларирования каждого отдельного чека. Это упрощает подачу налоговой декларации, но в некоторых случаях декларирование фактических расходов может сэкономить вам больше денег.

Некоторые ключевые единовременные выплаты включают:

• Pendlerpauschale (пособие на проезд): €0,30 за километр (до 20 км) и €0,38 с 21-го километра и далее, для поездок между домом и местом работы.
• Verpflegungspauschale (надбавка на питание): 14 евро для поездок продолжительностью более 8 часов (в дни прибытия/отъезда) и 28 евро за полный рабочий день. За рубежом действуют другие тарифы.
• Homeoffice-Pauschale (надбавка за работу в домашнем офисе): 6 евро в день, не более 1 260 евро в год.
• Umzugskostenpauschale (пособие на переезд): 964 евро, если вы переезжаете по профессиональным причинам.