在德国从事自由职业：国际专业人士完全指南

对于那些希望在德国生活，但又希望在时间安排和收入潜力方面享有更多自由的人来说，在德国从事自由职业是一个可行的选择。

德国自由职业者与技工的区别

在德国，并非每个独立工作的人都被视为自由职业者（Freiberufler）。法律明确区分了自由职业者和商人（Gewerbetreibende），了解两者的区别非常重要，因为这影响到您如何注册企业、纳税和获得居留。

自由职业者 (Freiberufler)

该类别涵盖被视为 "自由职业 "领域的独立专业人员。典型的例子包括

• 医生
• 律师
• 建筑师
• 工程师
• 教师
• 记者
• 信息技术顾问

自由职业者无需在当地贸易局注册贸易 (Gewerbe)。他们只需在税务局（Finanzamt）注册。他们的会计和纳税义务一般比较简单。

工匠（Gewerbetreibende）

如果你的工作不属于公认的自由职业，你就会被视为商人。

这包括大多数商业活动，如开店、经营餐馆或提供木工、美发或建筑等手工服务。

贸易商必须在贸易办公室（Gewerbeamt）正式注册其业务，在某些情况下，他们可能还需要特殊许可证或专业资格。

在德国从事自由职业的法律要求

在德国正式开始自由职业者工作之前，您需要采取一些法律步骤。这些要求可确保您的工作得到当局的认可，并缴纳正确的税款和社会分摊金。

自由职业者的签证和居留

如果您不是欧盟/欧洲经济区（EU/EEA）公民，如果没有合法的居留，您就不能在德国从事自由职业。您需要申请自由职业者签证（Freiberufler visa），或者在进入德国后申请自由职业者居留 。您必须证明以下几点才能获得资格

• 德国客户证明或自由职业项目合同。
• 有足够的经济能力养活自己。
• 自由职业领域的相关资质或经验。
• 符合德国标准的医疗保险。

欧盟/欧洲经济区和瑞士公民一旦登记居住地并完成税务登记，即可开始从事自由职业。

税务局注册流程

在德国，每个自由职业者都必须向当地税务局（Finanzamt）登记。具体做法是提交 "Fragebogen zur steuerlichen Erfassung"（税务登记问卷）。注册完成后，您将收到一个税号 (Steuernummer)，用于向客户开具发票。

即使您是兼职自由职业者或收入微薄，这一步也是必须的。此外，Finanzamt 还会询问您是否需要缴纳增值税 (Umsatzsteuer)，以及您的预期收入，以便正确设置您的纳税义务。

企业注册要求

在德国，并非所有自营职业者都属于自由职业者（Freiberufler）。如果您的活动属于贸易或商业经营范围，您还必须在当地贸易局（Gewerbeamt）注册并获得贸易许可证（Gewerbeschein）。

例如开设商店、经营咖啡馆或提供木工或美容等手工艺服务。在某些职业中，您可能还需要证明特定的资格或获得额外的许可（例如，受 Handwerksordnung 管理的技术行业）。

而自由职业者通常不需要 Gewerbeschein。

如何在德国注册成为自由职业者

如果您打算在德国从事自由职业，在税务局（Finanzamt）注册是必不可少的一步。没有注册，您就无法开具发票或正常纳税。只要您知道该怎么做，注册过程就会相对简单。

税务局登记步骤

以下是向税务局登记的方法：

1. 在当地居民办公室 (Bürgeramt) 注册您的地址 (Anmeldung)。在办理税务登记之前必须进行登记。
2. 下载或领取税务登记表（Fragebogen zur steuerlichen Erfassung），可通过 ELSTER（德国税务门户网站）在线获取或直接从财政局获取。
3. 请在表格中填写您的个人信息（地址、税号）、自由职业活动类型、预计收入和支出及其他详细信息。
4. 通过 ELSTER 或亲自到财政局提交电子表格。
5. 从 Finanzamt 领取您的税号 (Steuernummer)。在给客户的所有发票上都将使用该税号。

自由职业者注册所需文件

注册成为自由职业者时，您通常需要

• 有效护照或身份证。
• 德国注册地址证明（Anmeldebestätigung）。
• 专业资格证书（如果您的专业受到监管）。
• 证明你打算从事自由职业活动的作品集、合同或客户信函。
• 填写完整的税务登记表（Fragebogen zur steuerlichen Erfassung）。

时间安排和手续费

提交税务登记表后，通常需要 2-6 周才能收到税号，但在较小的城市可能更快。

在财政局注册本身是免费的。但是，如果您的职业没有被明确归类为 "自由职业"，您可能需要在贸易局（Gewerbeamt）注册，贸易局通常会收取少量费用（根据城市不同，约为 20 至 40 欧元）。

德国自由职业者签证

对于非欧盟/欧洲经济区国家的公民来说，自由职业者签证（Freiberufler 签证）是在德国开始独立职业生涯的关键。该签证允许您在德国居住并与多个客户合作，但前提是您必须满足资格标准并遵守适当的申请流程。

自由职业者签证的要求

要获得自由职业签证，申请人通常需要证明自己能够在德国建立可持续的自由职业。主要要求包括

• 通过合同、意向书或潜在客户的项目邀约，证明在德国有客户。
• 在自由职业工作确立之前，您有能力支付生活费用的证据。
• 专业资格证书，如文凭、证书或相关工作经验。
• 符合德国标准的医疗保险。
• 有效护照和在德国的注册地址（如果在国内申请）。

申请程序和文件

申请程序通常包括向德国驻您本国的大使馆/领事馆提出申请，或者，如果您已经在德国持有其他有效签证，则向当地的外国人办公室（Ausländerbehörde）提出申请。

1. 与大使馆或 Ausländerbehörde 预约。
2. 准备申请文件。
3. 参加签证面试，在面试中您将解释您的工作计划，并证明您的服务有利于德国经济。
4. 等待办理并获得自由职业签证（如果在德国境内申请，则获得居留 签证）。

Fintiba 为德国自由职业者提供的服务

申请自由职业者签证可能会让人感到不知所措，尤其是在证明您的财务稳定性和安排医疗保险时。

这就是 Fintiba 可以让事情变得简单的地方。

保证金账户用于自由职业者签证申请

申请德国自由职业者签证的最重要条件之一是证明您有足够的资金养活自己。德国当局通常会要求申请人开设一个保证金账户 （Sperrkonto），以确保您在德国逗留期间有足够的生活费用。

Fintiba 提供德国大使馆和世界各地移民局都接受的全数字式保证金账户 。签证申请过程快捷，完全在线完成，您还会在签证申请中收到官方确认文件。这样您就可以省去与当地银行打交道或办理手续的麻烦。

Fintiba Plus 医疗保险套餐

医疗保险是自由职业者在德国的另一项必备条件。如果没有有效的医疗保险，您的签证或居留 将无法获得批准。保险 Fintiba Plus Fintiba Plus保证金账户 结合了为您量身定制的适当医疗保险 选项。

留学生可以在德国从事自由职业吗？

许多留学生都想知道，在德国留学期间能否从事自由职业。

简短的回答是：通常不会。德国移民法为学生签证持有者制定了具体规则，必须认真遵守，以避免出现法律或签证问题。

学生签证自由职业限制

如果您持学生签证在德国学习，您的主要任务就是学习。

标准学生签证一般不自动允许自由职业和自营职业。有些学生可以从外国人办公室（Ausländerbehörde）获得特别许可，但这需要逐案审查。

相比之下，来自欧盟/欧洲经济区或瑞士的学生则享有与德国学生同等的待遇，可以自由职业，没有额外的限制。

学生工作时间限制

即使是正规的兼职工作，持签证的留学生在工作时间上也会受到限制：

• 每年 140 个全天或 280 个半天（学期期间每周约 20 个小时）。
• 在学期休息期间，您通常可以顺利地从事全职工作。

自由职业者或自营职业者的工作并不自动包含在这些规则中。您必须获得明确许可才能这样做。

所需权限和通知

如果您想在持有学生签证期间从事自由职业，您必须这样做：

1. 向当地外国人办公室（Ausländerbehörde）申请批准。
2. 提供有关自由职业的详细信息（客户、合同、服务类型）。
3. 请向您就读的大学咨询是否有与您的专业相关的其他限制。

在德国就业时从事自由职业

在德国，许多人选择在保留正常工作的同时从事兼职自由职业。这是有可能的，但您需要遵守一些特定的规则，以符合法律规定，避免与雇主或税务局发生纠纷。

双重工作身份的法律要求

如果您在德国已经持有有效的工作居留 或居留 ，您可能被允许从事额外的自由职业活动，但前提是您的居留许可必须明确包括自营职业。有些居留许可仅限于一个雇主或一种工种，因此您可能需要向当地的外国人办公室（Ausländerbehörde）申请延期或修改，以增加自由职业者的权利。

除移民规定外，您还必须在税务局（Finanzamt）登记您的自由职业活动，并获得用于开具发票的税号。

综合收入的税务影响

当您将受薪工作与自由职业收入结合起来时，这两种收入流将在您的年度所得税申报表中一并征税。这意味着

• 您的雇主已经每月从您的工资中预扣税款。
• 自由职业者的收入必须单独申报，而且您通常需要预缴税款。
• 根据您的收入水平，您还可能需要为您的自由职业收入缴纳增值税（Umsatzsteuer）。

简而言之，自由职业者在就业的同时通常会增加纳税的复杂性，因此很多人选择咨询税务顾问（Steuerberater）。

雇主通知要求

尽管自由职业是您的个人行为，但德国劳动法要求您在承担额外工作时必须通知雇主。这是为了确保

• 没有利益冲突（例如，为竞争对手提供自由职业）。
• 你的自由职业不会影响你的主要工作。
• 您遵守德国劳动法规定的法定工作时间限制。

在大多数情况下，只要不与您的雇佣合同相冲突，雇主都允许您从事兼职自由职业。最好从一开始就保持透明，以避免将来出现纠纷。

在德国从事自由职业时的税收和社会保障

在德国，自由职业者需要自行纳税并缴纳社会保险。虽然这听起来很复杂，但德国的税收制度提供了一系列一次性付款（Pauschalen）和免税额，使您无需跟踪每一笔开支，就能轻松减少应纳税收入。以下是一些对自雇专业人员最重要的免税额。

自由职业者的所得税

自由职业者必须为其利润（收入减去支出）缴纳所得税。好消息是，每个人都能享受基本免税额，2025 年的免税额将达到 12,096 欧元。低于这一限额的收入免税。超过这一限额，收入将被累进征税，起征点约为 14%，收入越高，税率越高。

增值税（VAT）要求

除所得税外，大多数自由职业者还必须考虑增值税（VAT，或 Umsatzsteuer）。增值税的标准税率为 19%，某些职业（如新闻、教育）的税率可减至 7%。

如果您的年营业额低于 2.2 万欧元（上一年），且本年度预计不超过 5 万欧元，您可能符合 Kleinunternehmerregelung（小企业条例）的条件。这可以免除您的增值税，但也意味着您不能抵扣营业费用的增值税。

社会保障缴款

与雇员不同，自由职业者不会自动加入德国社会保障体系。您需要自己安排保险：

• 医疗保险：每个人都必须参加。自由职业者可以选择公共保险（gesetzliche Krankenversicherung）或私人保险。
• 养老金缴费：大多数人自愿缴纳，但某些职业（教师、艺术家、医疗保健）必须缴纳。
• 失业保险：可选，但可自愿加入。

由于缴费可能很昂贵，因此在纳税的同时也要做好预算。

自由职业者的税收减免和一次性付款

德国为自由职业者提供了几种一次性付款方式（Pauschalen），自由职业者可以用它来代替申报每张单据。这些措施简化了报税程序，但在某些情况下，申报实际支出可能会为您节省更多费用。

一些关键的一次性付款包括

• 通勤津贴（Pendlerpauschale）：往返于家庭和工作地点之间的通勤津贴：每公里 0.30 欧元（20 公里以内），从第 21 公里起为 0.38 欧元。
• 膳食补贴（Verpflegungspauschale）：旅行超过 8 小时（到达/出发日）为 14 欧元，每个工作日为 28 欧元。国外适用不同的标准。
• 家庭办公室津贴（Homeoffice-Pauschale）：每天 6 欧元，每年 1260 欧元封顶。
• 搬家补贴（Umzugskostenpauschale）：如果您因职业原因搬迁，则可获得 964 欧元。