Si vous vivez en Allemagne, l'un des sujets les plus importants à connaître est celui des classes fiscales allemandes. À l'instar d'autres pays, l'Allemagne dispose de plusieurs méthodes pour classer les individus en fonction de leurs impôts. Ces catégories fiscales vous sont généralement attribuées par un bureau fiscal local afin d'aider votre employeur à calculer votre impôt sur le revenu mensuel. Cependant, votre classe d'imposition est également influencée par votre statut matrimonial.
Dans cet article, nous examinerons les différentes catégories d'imposition en Allemagne afin que vous compreniez ce qui peut être imposé, pourquoi, et comment et quand vous pouvez changer de catégorie d'imposition. Commençons par explorer les bases du système fiscal allemand.
Comprendre le système allemand de classification fiscale
Le système des classes fiscales est basé sur quelques facteurs spécifiques qui sont pris en compte. Vous serez soumis aux mêmes lois fiscales si vous êtes citoyen ou si vous avez un permis de séjour. Toutefois, les critères auxquels on se réfère généralement pour déterminer la classe fiscale allemande à laquelle vous appartenez sont les suivants :
- Situation de famille : Si vous êtes marié ou célibataire, il en sera tenu compte pour vos impôts. Les déclarants célibataires et les déclarants mariés ont des catégories différentes, mais il en va de même pour les partenariats enregistrés auprès de l'État.
- Le nombre d'enfants : Les familles et les personnes sans enfants sont imposées différemment. Vous serez également imposé différemment si vous êtes un parent célibataire ou un parent marié.
- Nombre d'emplois : Que vous ayez un seul ou plusieurs emplois, vous serez imposé en conséquence dans le cadre du système fiscal allemand. Les personnes qui ont un deuxième emploi peuvent être soumises à des taux d'imposition supplémentaires.
Si vous vivez en Allemagne et que vous y payez des impôts, vous devez savoir que chaque individu a une situation unique qui détermine sa classification fiscale. Examinons les six différentes catégories d'imposition en Allemagne.
Les avantages de la compréhension de votre classe d'impôt
Le fait de savoir à quelle catégorie fiscale allemande vous appartenez vous aide :
- Optimiser la retenue d'impôt : Veillez à ce que le montant exact de l'impôt soit retenu sur votre salaire, afin d'éviter les surprises pendant la saison des impôts.
- Planification financière : Mieux prévoir votre revenu net et planifier vos finances en conséquence.
- Profitez des abattements : Utilisez tous les abattements disponibles pour réduire votre revenu imposable.
Aperçu des six classes fiscales allemandes
En Allemagne, il existe six catégories fiscales différentes auxquelles vous pouvez appartenir. Elles vont de l'emploi unique ou séparé à l'emploi secondaire, et sont toutes imposées à des taux différents. Examinons chaque catégorie d'imposition individuellement et les critères à remplir pour y avoir droit.
Classe d'impôt I - Personnes physiques
Si vous êtes célibataire, divorcé, veuf ou veuve et que vous n'avez pas d'enfant, vous ferez probablement partie de cette catégorie d'imposition. Le taux de l'impôt sur le revenu y est le plus bas et il est fixé au taux d'imposition normal, sans aucun avantage supplémentaire pour les situations fiscales familiales. Il est important de noter que, bien qu'il s'agisse de la première classe d'imposition en Allemagne, vous êtes soumis à un impôt plus élevé que les personnes bénéficiant d'avantages fiscaux liés à la famille.
Les étudiants qui travaillent à temps partiel relèvent généralement de la classe d'imposition I. Toutefois, s'ils ont plus d'un emploi, les revenus supplémentaires seront imposés dans la classe d'impôt VI.
Catégorie fiscale II - Parents isolés
Si vous êtes un parent isolé vivant avec votre enfant ou plusieurs enfants, vous faites partie de la deuxième catégorie fiscale allemande. Dans cette classe d'imposition, l'Allemagne accorde aux parents célibataires un avantage supplémentaire en raison de leur situation, l'Entlastungsbetrag. Cette allocation permet d'apporter un soutien supplémentaire aux parents qui élèvent seuls leurs enfants, en réduisant leur taux d'imposition.
Classe d'impôt III - Couples mariés avec différences de revenus
Les personnes mariées ou les couples dont l'un des partenaires gagne plus que l'autre font partie de la troisième classe d'imposition. Il s'agit du taux d'imposition le plus bas pour les couples mariés, et il les aide s'ils n'ont qu'un seul revenu ou si la différence de salaire entre les partenaires est importante. Si vous avez la possibilité de choisir cette option, elle est largement recommandée, car elle peut vous permettre de réaliser des économies d'impôt supplémentaires que vous n'auriez pas pu obtenir autrement.
Classe d'impôt IV - Couples mariés ayant des revenus similaires
Si vous avez un revenu similaire à celui de votre conjoint et que vous êtes marié, vous ferez partie de cette catégorie fiscale allemande. Cette catégorie ressemble beaucoup à la première des catégories fiscales allemandes, car elle vous offre des avantages fiscaux équitables et égaux, de sorte que chaque partenaire bénéficie d'avantages lorsqu'il remplit sa déclaration d'impôts.
Classe d'impôt V - Conjoint aux revenus les plus faibles
Les résidents allemands qui font partie de la troisième classe d'imposition en Allemagne pourront également bénéficier de cette classe. Si votre partenaire gagne beaucoup moins que vous, la classe d'imposition V en Allemagne permet d'appliquer des taux d'imposition plus élevés, ce qui permet d'optimiser les impôts au moment de la déclaration, plutôt que de créer des disparités importantes dans les avantages pour les deux partenaires concernés. En règle générale, c'est le conjoint qui gagne le moins qui opte pour cette classe et le taux d'imposition plus élevé est appliqué au revenu le plus faible.
Classe d'impôt VI - Emploi secondaire
Enfin, la classe d'imposition VI concerne les personnes qui ont plus d'un emploi et qui sont soumises au taux d'imposition le plus élevé d'Allemagne. Il s'agit de s'assurer que les personnes sont imposées de manière appropriée pour tout l'argent gagné, même s'il s'agit d'un deuxième emploi. Cela ne concerne pas uniquement les célibataires ou les partenaires mariés, mais tous ceux qui ont un deuxième emploi en Allemagne.
Comment et quand les classes d'impôt changent-elles en Allemagne ?
La réponse dépend de plusieurs facteurs, notamment de votre état civil, de la taille de votre famille et du nombre d'emplois que vous occupez chaque année. Lorsque vous arrivez en Allemagne, vous devez faire une déclaration initiale qui confirme votre classement dans l'une des six catégories d'imposition, mais vous pouvez changer de catégorie d'imposition chaque année ou à l'occasion de changements importants dans votre vie. Voici quelques conditions qui nécessitent un changement de classe d'imposition :
- Mariage ou divorce : Après un mariage, vous pouvez passer à une combinaison de classes fiscales plus favorable. De même, un divorce vous obligera à mettre à jour votre classe d'imposition.
- Naissance d'un enfant : Les parents célibataires peuvent passer à la catégorie fiscale II après la naissance d'un enfant.
- Changements de situation professionnelle : Si vous ou votre conjoint changez de statut professionnel, vous devrez peut-être réévaluer votre combinaison de catégories fiscales.
FAQ
Trouvez des réponses aux questions les plus courantes sur la vie en Allemagne.
Pourquoi suis-je dans la classe fiscale 6 en Allemagne ?
Vous êtes automatiquement placé dans la classe d'imposition VI si vous occupez un deuxième emploi ou un emploi supplémentaire en Allemagne. Selon la loi, un seul emploi peut être affecté à votre classe d'imposition "principale" (I-V), de sorte que tous les autres emplois sont placés par défaut dans la classe VI.
Quelle classe d'imposition les couples mariés doivent-ils choisir en Allemagne ?
Cela dépend de la similitude ou de la différence de vos revenus. Si l'un des partenaires gagne beaucoup plus que l'autre, la classe III/V permet souvent d'obtenir un salaire net global plus élevé. Certains couples utilisent également la classe IV avec facteur pour obtenir des déductions mensuelles plus précises. Le choix peut faire une grande différence dans le montant de l'impôt retenu sur votre salaire, c'est pourquoi de nombreux couples consultent un conseiller fiscal avant de prendre leur décision.
Quelle est la différence entre la classe d'impôt 4 et la classe d'impôt 4 avec facteur ?
La classe d'impôt IV avec facteur (IV mit Faktor) est une méthode de calcul spéciale pour les couples mariés dont les deux partenaires ont des revenus similaires, mais pas identiques. La méthode du facteur permet de répartir plus équitablement la charge fiscale entre les deux conjoints au cours de l'année, évitant ainsi à l'un des conjoints de payer trop d'impôts à l'avance.
Qu'est-ce que les classes fiscales 3 et 5 en Allemagne ?
Les classes d'imposition III et V sont des options jumelées pour les couples mariés. Le conjoint qui gagne le plus est généralement affecté à la classe d'impôt III, qui offre un taux d'imposition beaucoup plus bas et des allocations plus élevées. Le conjoint qui gagne moins reçoit alors la classe d'impôt V, qui a un taux d'imposition plus élevé et moins d'allocations. Cette combinaison est particulièrement avantageuse lorsque l'un des conjoints gagne beaucoup plus que l'autre. Par exemple, si l'un des conjoints a un salaire à temps plein tandis que l'autre travaille à temps partiel. En revanche, si les deux partenaires ont des revenus similaires, ce n'est peut-être pas le choix le plus avantageux sur le plan fiscal.
Que signifie la classe d'impôt 6 en Allemagne ?
La classe d'impôt VI est utilisée lorsqu'une personne a deux emplois ou plus. Le premier emploi est imposé dans la classe d'imposition principale (I-V), tandis que le deuxième emploi est automatiquement classé dans la classe d'imposition VI. C'est dans cette classe que les déductions fiscales sont les plus élevées, car aucun abattement (comme l'abattement de base non imposable ou les allocations familiales) n'est appliqué au deuxième revenu. Par exemple, si vous travaillez à temps plein et que vous avez également un mini-emploi ou un emploi secondaire, le deuxième revenu sera imposé dans la classe VI. Bien que cela implique une déduction plus élevée au départ, vous pouvez toujours récupérer une partie de l'impôt payé en trop lorsque vous remplissez votre déclaration annuelle.
La classe d'impôt 4 est-elle meilleure que la classe 1 en Allemagne ?
La classe d'impôt IV est spécialement conçue pour les couples mariés ayant des revenus similaires. Elle fonctionne de la même manière que la classe d'impôt I, mais s'applique de manière égale aux deux conjoints, de sorte qu'aucun d'entre eux n'est désavantagé. Si les deux partenaires gagnent à peu près le même salaire, la classe IV/IV garantit une imposition équitable au cours de l'année et n'entraîne généralement que des ajustements minimes lors de la déclaration d'impôt annuelle. En comparaison, la classe I est réservée aux célibataires, et les couples mariés n'y sont donc normalement pas placés.
Comment changer de classe fiscale de 1 à 3 en Allemagne ?
Vous pouvez passer de la classe d'imposition I à la classe d'imposition III lorsque vous vous mariez. Pour ce faire, les deux conjoints doivent déposer une demande commune auprès de leur bureau local des impôts (Finanzamt). En général, l'un des conjoints choisit la classe III et l'autre la classe V. Il est important de bien réfléchir à ce choix, car une mauvaise combinaison peut entraîner des déductions plus importantes au cours de l'année. Un conseiller fiscal ou un calculateur d'impôts en ligne peut vous aider à décider quelle combinaison (III/V ou IV/IV) est la plus avantageuse pour votre ménage.
Quel est le montant de la taxe de classe 1 en Allemagne ?
La classe d'impôt I s'applique aux personnes célibataires, divorcées ou veuves sans enfant. Le taux d'imposition est progressif et varie de 14 % à 45 %, en fonction du niveau de revenu. Cette classe comprend l'abattement fiscal de base (environ 11 000 euros en 2025), ce qui signifie que vous ne payez pas d'impôt sur le revenu en dessous de ce montant. Les étudiants ou les célibataires n'ayant qu'un seul emploi entrent généralement dans cette catégorie.
Quelle est l'incidence de la catégorie fiscale sur votre salaire en Allemagne ?
Votre catégorie d'imposition influence directement la part de votre salaire qui est retenue chaque mois au titre de l'impôt sur le revenu. La "mauvaise" catégorie peut se traduire par un revenu net inférieur au cours de l'année, mais cela s'équilibre lorsque vous remplissez votre déclaration annuelle.
Comment connaître ma classe d'imposition en Allemagne ?
Votre classe d'imposition actuelle est indiquée sur votre fiche de paie mensuelle (Lohnabrechnung), généralement à côté de votre numéro d'identification fiscale. Si vous n'êtes pas sûr ou si vous pensez que votre classe est incorrecte, vous pouvez vérifier directement auprès du Finanzamt de votre région. Il pourra également vous confirmer si vous avez le droit de passer à une classe d'imposition plus favorable.
Les couples non mariés peuvent-ils choisir une catégorie fiscale en Allemagne ?
Non. Le système des classes d'imposition ne s'applique qu'aux couples mariés ou aux partenariats civils enregistrés. Les couples non mariés, même s'ils vivent ensemble ou s'ils ont des enfants, sont imposés comme des personnes seules selon la classe d'imposition I (ou la classe d'imposition II si l'un des partenaires est un parent isolé).
Obtenez votre dossier de préparation au visa
Commencez votre voyage en Allemagne avec notre solution de visa tout-en-un adaptée à vos besoins.
En savoir plus sur la vie en Allemagne
Du climat saisonnier aux traditions festives - tout ce qu'il faut savoir sur la vie en Allemagne
