Fiscalité en Allemagne - Comment remplir sa déclaration d'impôts ?

Tout ce qu'il faut savoir sur la fiscalité en Allemagne

L'un des plus grands défis pour les étrangers en Allemagne est de comprendre la bureaucratie et de travailler avec elle. En particulier lorsqu'il s'agit de fiscalité.

Dès que vous commencez à gagner de l'argent dans le cadre d'un emploi à temps plein ou à temps partiel et que vous gagnez plus de 450,00 € par mois, vous devez payer des impôts qui sont directement déduits de votre salaire.

Si vous avez gagné plus d'un certain montant au cours d'une année, une partie des impôts payés vous sera remboursée lors de votre déclaration d'impôts. En 2019, ce montant était de 9 168,00 € pour les célibataires et de 18 336,00 € pour les personnes mariées ou les partenaires enregistrés.

Comment remplir sa déclaration d'impôts en Allemagne

Toutefois, étant donné que l'établissement de votre (première) déclaration de revenus en Allemagne peut nécessiter une certaine assistance, le présent article a pour but de vous fournir des conseils et des indications sur la manière d'établir votre déclaration de revenus et de vous indiquer les avantages qui en découlent.

En général, vous pouvez déclarer vos revenus par vous-même (par exemple à l'aide d'un logiciel ou d'une application en ligne) ou avec l'aide d'un comptable fiscal ("Steuerberater") ou d'un "syndicat d'assistance fiscale" (Lohnsteuerhilfeverein).

Si votre situation de revenus n'est pas très complexe, c'est-à-dire si vous n'avez pas de patrimoine immobilier ou de sources de revenus différentes, si vous êtes travailleur indépendant ou freelance, vous pouvez facilement faire votre déclaration d'impôts vous-même et économiser de l'argent.

Dans tous les cas, vous aurez besoin des documents suivants.

Documents et preuves requis pour la déclaration d'impôts

Une partie importante de l'apprentissage de la déclaration d'impôts consiste à commencer le processus de déclaration d'impôts dès le début de l'année. La première étape consiste à rassembler toutes les informations suivantes, dont l'administration fiscale a besoin pour traiter votre déclaration de revenus.

1. Votre déclaration d'impôt sur le travail (Lohnsteuerbescheinigung)Document récapitulant l'ensemble de vos revenus et les impôts que vous avez payés au cours de l'année, délivré par votre employeur soit à la fin de votre emploi, soit à la fin de l'année d'imposition.
2. Votre numéro d'identification fiscale (TIN, Steuer-Identifikationsnummer ou Steuer-ID) Un numéro unique à 11 chiffres que vous recevrez par courrier après vous être enregistré auprès du bureau d'enregistrement de votre ville (Bürgeramt) en Allemagne.
3. Votre numéro fiscal (Steuernummer)Un numéro qui vous est attribué par le bureau des impôts. Si vous n'avez pas de numéro d'identification fiscale lors de votre première déclaration d'impôts, ce n'est pas grave, car vous pouvez l'envoyer sans indiquer le numéro. Une fois qu'elle a été vérifiée et que vous avez reçu votre avis d'imposition (Einkommensteuerbescheid), vous trouverez le numéro d'identification fiscale dans le coin supérieur droit de ce document. Si vous n'êtes pas en possession de l'avis d'imposition, vous pouvez également vous adresser à l'administration fiscale. Si vous et votre conjoint remplissez une déclaration de revenus commune, vous disposez également d'un numéro d'identification fiscale commun.
4. Vos coordonnées bancaires allemandes (IBAN, BIC)Vos coordonnées bancaires sont nécessaires pour le remboursement.
5. Preuve de tout revenu perçu en dehors de l'Allemagne pour l'année de la déclaration fiscaleCette preuve est nécessaire pour déterminer votre taux d'imposition, car il n'y aura pas de double imposition.
6. Documents relatifs à certaines déductionsPar exemple, les dépenses liées au revenu (Werbungskosten), les dépenses spéciales (Sonderausgaben) ou les dépenses exceptionnelles (außergewöhnliche Belastungen) - vous trouverez plus d'informations à ce sujet ci-dessous.
7. Enfant(s)Si vous avez des enfants, vous devez indiquer les éléments suivants:- Nom- Date de naissance- Montant et période pour laquelle des allocations familiales (Kindergeld) ont été perçues (si une demande d'allocations familiales a été rejetée, la lettre de rejet est requise)- Dépenses pour la garde ou l'éducation des enfants, par exemple le jardin d'enfants, le Kita ou la garde périscolaire
8. Tout autre revenu ou prestation gouvernementaleIl s'agit par exemple des prestations parentales (Elterngeld) ou de l'allocation de maternité (Mutterschaftsgeld).

Méthodes de déclaration d'impôts et choix des bons formulaires fiscaux

Une fois que vous aurez rassemblé toutes ces informations, vous devrez décider de la méthode de déclaration de vos revenus. L'une des options consiste à traiter votre déclaration de revenus en ligne.

Pour ce faire, vous pouvez soit télécharger tous les documents nécessaires à la déclaration d'impôts et les remplir vous-même, soit faire appel à un conseiller fiscal. Toutefois, une autre option, moins coûteuse et moins longue, consiste à utiliser des services en ligne.

Le logiciel officiel de déclaration d'impôts s'appelle ELSTER (ELektronische STeuerERklärung). Toutefois, comme cet outil n'est disponible qu'en allemand (bureaucratique), nous vous recommandons d'utiliser d'autres applications fiscales disponibles sur le marché.

Il existe toute une série d'outils en ligne disponibles en anglais pour vous aider à remplir votre déclaration d'impôts en Allemagne. Ils vous guideront pas à pas tout au long de la procédure et vous donneront des conseils sur ce que vous pouvez déduire de vos impôts. Il vous faut généralement moins d'une heure pour remplir votre déclaration d'impôts par vous-même.

L'avantage de ce logiciel est qu'il calcule à l'avance le montant qui vous sera remboursé sur la base de vos informations. En moyenne, vous pouvez vous attendre à récupérer environ 1 000 € en remettant votre déclaration d'impôts.

Dépenses d'éducation déductibles

En tant qu'étudiant, il est possible de déduire de votre revenu imposable un certain nombre de frais d'études, ce qui réduira votre charge fiscale et augmentera votre remboursement. Voici quelques-unes des dépenses que vous pouvez déclarer sur votre déclaration d'impôts :

• frais de scolarité (si applicable)
• Billet semestriel (billet de train)
• Achat d'appareils électroniques tels que portables, ordinateurs, smartphones, imprimantes, cartes mémoire, etc.
• Livres, revues, abonnements à des revues (versions numériques et brochées)
• Coût des impressions, des scans et des copies.
• Coût de la formation au développement et à l'amélioration
• Frais encourus lors d'un semestre à l'étranger, de programmes d'échange et de sorties sur le terrain (hébergement, frais de déplacement, restauration)

Pour l'essentiel, toutes les dépenses encourues au cours de votre formation en Allemagne peuvent être prises en compte dans la déclaration d'impôts, dans certaines limites.

Dates limites de dépôt des déclarations fiscales en Allemagne

L'année fiscale allemande s'étend de janvier à décembre. Si vous souhaitez déposer une déclaration d'impôt, vous pouvez le faire à tout moment entre le 1er janvier et le 31 juillet de l'année suivante (c'est-à-dire jusqu'au 31 juillet 2025 pour votre déclaration d'impôt de 2024).

S'il s'agit de votre première déclaration d'impôts, il est également possible de déposer votre déclaration d'impôts rétroactivement jusqu'à quatre ans. Cela signifie qu'en 2025, vous pouvez encore soumettre vos déclarations de revenus pour 2024, 2023, 2022 et 2021 si vous ne l'avez pas encore fait.

Que se passe-t-il après l'envoi de la déclaration d'impôt ?

Deux à six mois après avoir soumis votre déclaration de revenus, vous recevrez par courrier un avis d'imposition reprenant tous les remboursements. Au moment où vous recevez l'avis, le remboursement devrait déjà avoir été transféré sur votre compte.

Clause de non-responsabilitéCe contenu ne contient aucun conseil fiscal et toutes les informations sont sans garantie. Pour toute question fiscale personnelle, veuillez vous adresser à votre conseiller fiscal.